房地產交什麼稅?

General 更新 2024-12-22

房地產企業一般都交什麼稅

房地產行業涉及的稅金

（一）營業稅:

（1）是按銷售計算繳納的。稅率 5%。

（2）應交營業稅=銷售收入*5%

（二）城建稅：

1、是按營業稅計算繳納。

2、稅率：

（1）納稅人所在地在市區的，稅率為７％；

（2）納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為５％；

（3）納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為１％

3、應交城建稅=營業稅*城建稅稅率

（三）教育費附加

1、是按營業稅計算的。稅率 3%。

2、應交教育費附加=營業稅*3%

（四）個人所得稅

1、按員工工資薪金計算代扣代繳。

2、計算公式：

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

其中：應納稅額=工資薪金收入-2000-“三險一金”

3、工資、薪金不含稅收入適用稅率表

級數應納稅所得額(不含稅) 稅率(%) 速算扣除數(元)

1 不超過500元的部分 5 0

2 超過500元至2000元的部分 10 25

3 超過2000元至5000元的部分 15 125

4 超過5000元至20000元的部分 20 375

5 超過20000元至40000元的部分 25 1375

6 超過40000元至60000元的部分 30 3375

7 超過60000元至80000元的部分 35 6375

8 超過80000元至100000元的部分 40 10375

9 超過100000元的部分 45 15375

（五）所得稅

1、企業所得稅的稅率為25％。

2、應交所得稅=應納稅所得額*適用稅率-減免和抵免的稅額

其中：

應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損

（六）房產稅

1、房產稅稅率：

（1）從價計稅：1.2%

（2）從租計稅：12%

2、房產稅的計算

（1）從價計徵的房產稅應納稅額的計算：

應納稅額=應稅房產原值×（1-扣除比例）×1.2%

（2）從租計徵的房產稅應納稅額的計算：

應納稅額=租金收入×12%

（七）土地使用稅

土地使用稅每平方米年稅額如下：

（1）大城市1.5元至30元；

（2）中等城市1.2元至24元；

（3）小城市0.9元至18元；

（4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

（八）印花稅

1、比例稅率

（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；

（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；

（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；

（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；

（5）對記錄資金的帳薄，按“實收資本”和“資金公積”總額的萬分之五貼

花；

2、定額稅率

營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

（九）契稅稅率：稅率為1.5％－5％。

（十）土地增值稅

1、計算公式為：應納土地增值稅＝增值額×稅率

2、土地增值稅的稅率

土地增值稅實行四級超率累進稅率，具體稅率如下：

（1）增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；

（2）增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%；

（3）增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分,稅率為50%；

（4）增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。...

房地產公司要交哪些稅

房地產公司需要交納的稅種：營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、契稅、土地增值稅、所得稅等。

1、營業稅:

（1）是按銷售計算繳納的。稅率 5%。（2）應交營業稅=銷售收入*5%

2、城建稅：

（1）是按營業稅計算繳納。（2）稅率：納稅人所在地在市區的，稅率為7％；（3）應交城建稅=營業稅*城建稅稅率納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為5％；納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％

3、教育費附加

（1）是按營業稅計算的稅率 3%。（2）應交教育費附加=營業稅*3%

4、個人所得稅

（1）按員工工資薪金計算代扣代繳。（2）計算公式：應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數其中：應納稅額=工資薪金收入-2000-“三險一金” （3）工資、薪金不含稅收入適用稅率表級數應納稅所得額(不含稅) 稅率(%) 速算扣除數(元) 1 不超過500元的部分 5 0 2 超過500元至2000元的部分 10 25 3 超過2000元至5000元的部分 15 125 4 超過5000元至20000元的部分 20 375 5 超過20000元至40000元的部分 25 1375 6 超過40000元至60000元的部分 30 3375 7 超過60000元至80000元的部分 35 6375 8 超過80000元至100000元的部分 40 10375 9 超過100000元的部分 45 15375

5、企業所得稅：稅率為25％。

6、房產稅

（1）從價計稅：稅率1.2% 應納稅額=應稅房產原值×（1-扣除比例）×1.2% （2）從租計稅：稅率12% 應納稅額=租金收入×12%

7、土地使用稅

土地使用稅每平方米年稅額如下：（1）大城市1.5元至30元；（2）中等城市1.2元至24元；（3）小城市0.9元至18元；（4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

8、印花稅

（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；（5）對記錄資金的帳薄，按“實收資本”和“資金公積”總額的萬分之五貼花；（6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

9、契稅：

契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位徵收的一種稅。徵收範圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和“補繳的土地使用權出讓費用或者土地收益”等。應納稅額=計稅依據×稅率

10、土地增值稅

計算土地增值稅稅額，可按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除係數的簡便方法計算，具體公式如下：（1）增值額未超過扣除項目金額50％土地增值稅稅額=增值額×30％（2）增值額超過扣除項目金額50％，未超過100％的土地增值稅稅額＝增值額×40％－扣除項目金額×5％（3）增值額超過扣除項目金額100％，未超過200％的土地增值稅稅額=增值額×50％－扣除項目金額×15％...

房地產銷售要交什麼稅

1、銷售不動產營業稅，稅率5%（以銷售收入計稅）； 2、城建稅稅率7%（以營業稅計稅，分鄉1%、鎮5%、縣城以上城市7%）； 3、教育附加稅率3%（以營業稅計稅）； 4、地方教育附加稅率1-2%（以營業稅計稅，是否徵收以各省規定為準）； 5、印花稅稅率0.05%（以銷售收入計稅）； 6、土地增值稅稅率30%-60%（以銷售收入扣除成本費用及土地成本後的增值部分計稅，計稅較為複雜）； 7、企業所得稅稅率25%（以企業年度利潤計稅，計算有一定難度）；

房地產行業要交哪些稅種？稅率各是多少

房地產業都交什麼稅？要交增值稅嗎？

1.取得土地時：

土地出讓金、契稅

2.建造環節印花稅（工程合同、購材料合同等）

3.銷售環節營業稅，城建稅等營業稅附加

印花稅（銷售合同等）契稅（辦理大產證）

4.代扣代繳個人所得稅、企業所得稅、土地增值稅（項目清算）

就純房地產開發銷售是不用交繳增值稅的。

房產開發商要交哪些稅給國家

（1）契稅。建築用地在承接出讓土地時，房地產開發商需向土地管理部門繳納3％～5％稅率的契稅。（2）營業稅。自建建築物出售，按建築業3％稅率計繳營業稅，出售建築物，按銷售不動產的5％稅率計繳營業稅。

（3）城市維護建設稅和教育費附加。在繳納營業稅的同時，應以實際繳納的營業稅稅額為計稅依據，按適用稅率繳納城市建設維護稅和3％的教育費附加。城市建設維護稅為比例稅，按納稅人所在地區的不同，適用不同檔次稅率，具體是：納稅人所在地為城市市區的，稅率為7％；納稅人所在地為縣城、鎮的，稅率為5％；納稅人所在地不在城市市區或者鎮的，稅率為1％。

（4）城鎮土地使用稅。房地產開發商使用國有土地，以使用的土地面積為計稅依據，按照規定的適用稅額計繳。年應納稅額＝計稅土地面積（平方米）×適用稅額土地使用稅按年計算，分期向土地所在地稅務機關繳納。根據《國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關政策規定的通知》（國稅發[2003]89號）文件的規定,房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計徵城鎮土地使用稅。

（5）房產稅。以擁有的房產的計稅餘值為計稅依據，按1.2％稅率計繳房產稅。應納稅額＝房產餘值×（1－10％～30％）×1.2％房產稅按年計徵，分期向房產所在地稅務機關繳納。根據國稅發[2003] 89號

文件的規定，房地產開發企業建造的商品房在售出之前不徵收房產稅；但售出前房地產開發企業已使用或出租、出借的商品房應按規定徵收房產稅。房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計徵房產稅。

（6）車船使用稅。以擁有自用的應稅車船適用的計稅標準、年稅額分別計稅。車船使用稅按年徵收，分期繳納，納稅期限由各省、自治區、直轄市人民政府確定。汽車適用的車輛使用稅稅額是每年每輛60～320元，由納稅人所在地稅務機關征收。納稅人所在地，對單位是指經營所在地，對個人是指住所所在地。

（7）土地增值稅。以轉讓房地產所取得的增值額為計稅依據，實行四級超率累進稅率。計算公式：土地增值額＝轉讓房地產的總收入－扣除項目金額應納土地增值稅額＝土地增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除率土地增值稅納稅人轉讓房地產所取得的收入減除本條例第六條規定扣除項目金額後的餘額，為增值額。納稅人轉讓房地產所取得的收入，包括貨幣收入、實物收入和其他收入.

計算增值額的扣除項目有：

（一）取得土地使用權所支付的金額；

（二）開發土地的成本、費用；

（三）新建房及配套設施的成本、費用，或者舊房及建築物的評估價格；

（四）與轉讓房地產有關的稅金；

（五）財政部規定的其他扣除項目。

■土地交易環節的土地增值稅實行四級超率累進稅率：

增值額未超過扣除項目金額50％的部分，稅率為30％。

增值額超過扣除項目金額50％、未超過扣除項目金額100％的部分，稅率為40％。

增值額超過扣除項目金額100％、未超過扣除項目金額200％的部分，稅率為50％。

增值額超過扣除項目金額200％的部分，稅率為60％。

企業建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20％的，免納土地增值稅。納稅人應於轉讓房地產合同簽訂之日起7日內，到房地產所在地稅務機關辦理納稅申報，並向稅務機關提交房屋及建築物產權、土地使用權證書、土地轉讓和房產買賣合同、房地產評估報告及其他與轉讓房地產有關的資料。

（8）印花稅。書立、領受......

公司買房要交什麼稅

無論是使用什麼戶口購買房產都是需要繳納全部的稅費的。

一、交易過戶時具體的稅費如下：

1、房產證滿五年:

交易契稅:二手房成交價*1.5%(買方繳納) 140平米以上或單位產權房交易契稅按3%繳納

印花稅:二手房成交價*0.05%(買賣雙方各繳納)

交易費：6元/平方米（賣方繳納）

權屬登記費及取證費：按各區具體規定，一般在300元內(買方繳納)

個人所得稅：(成交價-當年購入價-裝修費-契稅-印花稅....)*20% （賣方繳納）

中介費：買方房款的1%，賣方房款的2%。

測繪費：按各區具體規定，按平米計算(買方繳納)

公共維修基金：房款的2%(買方繳納)

2、房產證未滿五年：

營業稅:成交價*5.5%(買方繳納)

交易契稅:二手房成交價*1.5%(買方繳納) 140平米以上或單位產權房交易契稅按3%繳納

印花稅:二手房成交價*0.05%(買賣雙方各繳納)

交易費：6元/平方米（賣方繳納）

權屬登記費及取證費：按各區具體規定，一般在300元內(買方繳納)

個人所得稅:(成交價-當年購入價-裝修費-契稅-印花稅....)*20%

中介費：買方房款的1%，賣方房款的2%

測繪費：按各區具體規定，按平米計算(買方繳納)

公共維修基金：房款的2%(買方繳納)

以上的是過戶需要繳納的費用。

二、貸款時需要繳納的費用(買方繳納) ：

保險費：800多

律師費：960

抵押登記費：200~50叮

評估費：銀行評估價*0.5%（不同於銀行的手續費）

代理費：貸款額*1.2%

三、銀行的評估價值在一定的程度上體現出該房產的價值，如果相差不大（超過20%有點不正常），是沒有問題的。

本資料來自：超級經紀人網，地址：

房地產開發企業要交哪些稅？

新辦單位時繳納註冊資金印花稅，拿到土地後次月開始繳納土地使用稅、基建前訂立基建合同繳納建築合同印花稅，基建時你付款時要憑建築方基建發票付賬（這個稅不是你直接負擔，有幫控管的責任），基建完畢後自用房產繳納房產稅，商品房產每次售出進行不動產開票，同時繳納營業稅及附加、印花、土地增值稅、企業所得稅。還有一些規費各地不一。

房產交易需要交哪些稅

繼承的房產可以追溯至被繼承人取得房產的時間，原本滿五年，現在也算滿五年。如果觸賣家的唯一住房，個稅可免。營業稅若是普通住房也可免，非普通的話差額5.55%，繼承來的約等於全額的5.55%。還有就是下家的契稅，普通唯一90平以下1%，以上1.5%；其餘情況都是3%契稅。

房地產企業要交哪些稅，這些稅分別是在什麼時候交納的

營業稅按收入5%繳納，只要有預收收入就要交的，根據預收收入計算。

城建稅按繳納的營業稅7%繳納，有些地方只要交5%。

教育費附加按繳納的營業稅3%繳納。

地方教育費附加按繳納的營業稅2繳納%。

土地增值稅，先根據預收收入來預交一部分，比例一般在2%－5%之間，達到清算條件時，按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納（按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%，40%，50%，60%等不同稅率）。

印花稅：建安合同按承包金額的萬分之三貼花；購房合同按售房合同金額的萬分之五貼花；

城鎮土地使用稅：按實際佔用的土地面積繳納，一般分上半年與下半年二次來交（各地規定不一，XX元/平方米）。