年度財務預算怎麼做?

年度預算怎麼做

您好,會計學堂曉海老師為您解答

財務預算情況說明書是對年度財務預算報表的補充說明，是評估財務預算報表編制質量的重要依據，是年度財務預算報表的重要組成部分。

預算報表情況說明書一般應當包括以下主要內容：

一、上年度財務預算工作情況總結

（一）對上年度預算工作情況進行總結，回顧上年度預算工作中存在的問題，結合各部門對上年度預算的反饋意見，總結工作經驗及本年擬採取的相關整改措施及辦法。

（二）對上年度預算調整情況進行說明，其中至少應包括主要財務及生產經營指標調整情況、預算調整的原因等。

（三）對上年度預算完成情況進行簡要總結，並對重要財務指標的實際完成數與調整後的預算數差異原因進行說明，其中至少應包括主營業務收入、主營業務成本、期間費用、利潤總額等。

二、本年度預算工作組織情況

預算工作組織情況主要包括企業預算管理機構設置、管理機構主要成員構成、內部組織分工、年度預算工作具體組織過程，以及預算審核情況等。

三、本年度預算編制基礎

預算編制基礎主要包括：

（一）企業編制年度財務預算的基本編制依據、所採用的基本假設及其論證依據。

（二）企業編制年度財務預算所選用的會計制度與政策，例如，對於《企業會計準則》允許以公允價值計量的資產或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業，應按資產及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的，應說明理由。

（三）年度財務預算報表的合併範圍說明，未納入及新納入年度財務預算報表編制範圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

四、預算年度生產經營情況說明

企業年度生產經營情況預測是財務預算指標的基礎，各企業應認真分析宏觀及微觀經濟形勢，詳細說明各業務板塊的生產經營情況，以及對企業產生重大影響的生產經營決策。至少應包括以下內容：

（一）對預算年度行業經濟形勢進行預測分析，說明對本企業所處市場環境的影響，如：國家金融利率和匯率政策、能源、原材料及主要產品價格、市場供求關係等。

（二）根據行業發展形勢，按業務板塊進行合理的市場形勢分析預測，結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位及市場供求關係及價格變動等情況，選取佔企業主營業務較大比重的幾個業務板塊生產經營指標增減變動情況和比率；企業擬採取的重大生產經營舉措對各業務板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產及業務重組、擬整體上市、擬開展的新業務等。

（三）說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規模、資金來源與構成、預期收益及預計實施年限等情況，其中對非主業投資佔總投資的比重超過10%、自有資金佔總投資的比重低於30%的固定資產投資予以詳細分項說明。

（四）說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規模以及結構安排、相關籌資費用等情況。

（五）分項說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，包括：投資目的、預計投資規模、持股比例，以及預計收益等情況。

（六）分項目說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等金融工具投資目的、資金佔用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

五、預算年度主要財務指標說明

財務預算指標說明主要根據企業年度業務預算，具體分析說明主要財務指標的預算目標，對比分析年度間指標變動情況。至少應包括：

（一）預算年度營業收入及成本發生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業務收入及成本應分業務板......

如何做財務預算

公司財務預算是公司管理的核心環節，通常說一個好的財務預算就是公司完成財務指標的一半，但財務預算的制定是一個非常專業的事情，本文列出一些基本方法供參考

一些企業從下而上去做預算,老闆讓各個部門的經理和員工自己定明年的計劃。這樣做的思路是：如果員工自己把下一年的任務算出來，這個目標應該是可以實現的。老闆就不必自己拍腦袋了。有的企業是從上而下做預算,老闆根據自己對市場和客戶的瞭解，更多的是根據自己的主觀願望提出很高的目標，要員工做的事情不是討論這個目標是否能做到，而是如何做到這個目標。通常員工雖然不認可老闆定的目標，但出於對老闆的敬畏，即使自己做不到也被動接受這個目標。

這兩種做法共同的結果是讓企業失去應有的增長機會。

第一種做法的問題是顯而易見的。通常員工和部門經理們的思路是從過去看未來，而不考慮未來和過去應該有本質的不同。他們的邏輯通常是：我今年有100個客戶，明年再增加20個客戶，減去明年要丟失的10個客戶，我的10%的增長就確定了。他們很少考慮更多但是更根本的變量和條件，例如新產品出來會怎麼樣?人手增加30%會怎麼樣?改變銷售模式會怎麼樣?產品提價會怎麼樣?增加銷售渠道會怎麼樣?增加辦事處會怎麼樣?把客戶重新分類會怎麼樣?用其他方式增長，通常不在他們的經驗範圍內。

但根據過去的做法計算未來得出的肯定是保守而錯誤的目標。真正的未來在於改變過去的做法。我面試時要回答的那個“零基準預算”的問題，要解決的就是這個問題。零基準意味著做預算的時候不是把過去的數字簡單地映射到未來，而是推倒過去的一切，從零開始問自己，如果有這樣或那樣的條件(產品、人力、模式等)，我們可以達到什麼樣的目標?

第二種做法的問題不是顯而易見的。很多老闆的邏輯是：我知道要求100%的增長是不現實的，但如果我要求100%，最後實現了50%，也比由員工提出的20%要好得多。但事實是這樣的，老闆不但得不到自己想要的50%的增長，反而連本來可以達到的20%也得不到。我在很多客戶身上連續很多年都發現這樣的事實。

這樣做的老闆都忽略了預算過程最重要的一環，就是讓參與預算的每個人都相信預算和了解預算背後的邏輯。老闆拍腦袋做出的預算大家不認可，也就沒有人會認真地去執行。所謂的目標就不是目標，而是一個笑話。通常連老闆也不相信這樣的目標，他不會按照這個目標配置相應的資源，例如增加人手或其他投入。而沒有投入，預算目標是根本無法完成的。

好的預算要求企業完成從上到下以及從下到上幾個輪迴。在輪迴的背後，是對於公司未來認真的討論。不僅老闆的意見重要，員工的看法也一樣重要。在這個討論甚至是爭論的過程中，老闆主觀的想法被修正，同時員工侷限也被老闆的超前思路打破，最終的結果是一個可行的預算，同時也是最大程度被所有人接受的預算。既可行，又被大家認可，這樣的目標才有可能實現。

幾乎和孫子齊名的兵法大師吳子說：“勝兵先勝而後求戰”。預算的過程其實就是勝而後戰的過程。管理就是勝而後戰。

全年的財務預算怎麼做

百度編輯 企業財務預算：是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金的取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所做出的具體安排。 主要內容 公司全面預算管理制度內容：1、經營預算：具體包括銷售預算、生產預算、材料採購預算、人工預算、製造費用預算、單位成本預算、營業費用和管理費用預算等。　　2、投資預算，具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。3.財務預算。包括:現金預算、預計利潤表、預計資產負債表。經營預算和投資預算必須以貨幣形式反映在財務預算中。 製作財務預算的步驟 1、先根據產能定產量，再按產量制定主要單耗，根據採購價格制定成本；2、根據產量制定銷量，根據售價定主營業務收入；3、根據銷售定銷售費用；4、根據歷年的情況制定管理費用；5。根據融資安排制定財務費用 ；6、根據投資情況制定投資收益 簡單的編制程序如上，是以產定銷的預算編制 如果以利潤為導向 則先定利潤，再分解其他指標。

如何編制財務預算 詳細??

財務預算一般由預算損益表、預算現金流量表和預算資產負債表組成。財務預算的期間一般為一年 ,並與企業的會計年度保持一致 ,以便於實際的經營過程中 ,對財務預算執行情況進行監督、檢查、分析。 一、編制財務預算的準備 １．確定財務預算的目標。財務預算要以企業經營目標為前提。企業經營目標包括 :利潤目標以及為實現這一目標的相關目標 ,如銷售收入目標、成本控制目標、費用控制目標等。對相關的經營目標及財務預算指標 ,要進行綜合分析及平衡。 ２．資料的蒐集。在編制財務預算以前 ,蒐集編制財務預算有關的資料。要充分蒐集企業內部及外部的歷史資料 ,掌握目前的經營及財務狀況以及未來發展趨勢等相關資料 ,並對資料採用時間數列分析及比率分析的方法 ,研究分析企業對各項資產運作的程度及運轉效率 ,判斷有關經濟指標及數據的增減變動趨勢及相互間的依存關係 ,測算出可能實 現的預算值。 ３．彙總企業業務方面的預算。企業各部門編制的各項業務預算 ,如銷售預算 ,生產預算 ,成本費用預算 , 材料、低值易耗品採購預算 ,直接人工預算等 ,是編制財務預算的重要依據。在編制財務預算前 ,應將彙總的各項業務預算的數據及經濟指標 ,加以整理、分析 ,經相互勾稽確認後 ,作為財務預算各表的有關預算數。 ４．財務預算的編制程序。編制財務預算 ,首先以銷售預算的銷售收入為起點 ,以現金流量的平衡為條件 , 最終通過預算損益表及資產負債表綜合反映企業的經營成果及財務狀況。財務預算的一系列報表及數據 , 環環緊扣、相互關聯、互相補充 ,形成了一個完整的體系。 二、財務預算表的編制 （一）預算損益表預算損益表綜合反映企業在預算期間的收入、 成本費用及經營成果的情況。由於整個財務預算是以銷售收入為起點 ,因此 ,預算損益表中只有確定了銷售收入 ,才能進一步對與銷售收入配比的成本費用進行規劃和測算。銷售收入超過經營成本的部分稱為毛利 ,銷售毛利額高低 ,是企業盈利的關鍵 ,企業經營費用、管理費用、財務費用的支出 ,利潤的實現 ,都依賴於毛利。預算損益表的結構、數據來源及平衡關係如下 :項目數據來源 Ａ銷售收入銷售預算及預測 Ｂ經營成本成本預算及預測 Ｃ毛利等於Ａ -Ｂ Ｄ銷售費用銷售費用預算及預測 Ｅ管理費用管理費用預算及預測 Ｆ財務費用預算現金流量表中“發生籌資費用 及償付利息所支付的現金” Ｇ投資收益被投資企業的財務預算或者通過對 被投資企業歷年經濟效益及投資 回報的資料分析 Ｈ利潤等於Ｃ -Ｄ -Ｅ -Ｆ +Ｇ Ｉ所得稅等於Ｈ×稅率 Ｊ淨利潤等於Ｈ -Ｉ （二）預算現金流量表 現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量 ,反映企業預算期間現金流量的方向、規模和結構。以現金流入、流出的淨值反映企業的支付能力和償債能力。通過編制現金流量預算 , 合理地安排、處理現金收支及資金調度的業務 ,保證企業現金正常流轉及相對平衡。 編制現金流量預算 ,以企業期初現金的結存額為基點 ,充分考慮預算期間的現金收入 ,預計期末的理想現金結存額 ,確定預算期間的現金支出。相互的關係可用公式表示為 : 期初現金結存額 +預算期間的現金收入 -預算 期末理想的現金結存餘額＝預算期間的現金支出 １．期初現金結存數據 ,來源於預算資產負債表貨幣資金的期初數。 ２．現金收入由以下三個方面組成 :經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金收入。 （１）經營活動產生的現金收入 ,主要來源於銷售商品或提供勞務的現金收入 ,租金收入 ,其他與經營活動有關的收入。它等於銷售收入及其他經營收入 ,加、減......

如何做財務年度預算。 20分

1、將去年所有的銷售收入列出，看每個月的增長率，從中找出是否有規律。

2、列出所有的老客戶名單，看他們明年能為你帶來多少穩定收入。

3、將客戶和營業收入一一對應，發現哪些是主要營業收入和重要客戶。

3、根據去年新客戶的拓展情況，預估明年新客戶的拓展與利潤。

4、列出所有與銷售收入相關的因素，包括宏觀和微觀：宏觀上看市場變化，行業狀況，國家政策，競爭對手市場佔有情況等。微觀包括內部因素：人員，產品、價格、整體政策、銷售支持投入等變化。然後根據每個因素可能對銷售的影響一一列出。

建議在EXEL表格中列出你所能想到的影響今年的銷售收入的所有因素以及各個月份的銷售收入，並發現其中的不同和規律。

這樣你就可以做明年的預算了

百度上摘取的 看對你是否有用、

剛成立的公司如何編制年度財務預算

銷售預測主要由銷售部門預測，根據行業現在狀況；貴公司產品定位、品質；客戶定位；同行業其他公司銷售數據；貴公司品牌認知度等來預測，建議第一年預測高點

財務費用預算 怎麼做？

預算控制針對的是預算的實際執行與操作階段，也是全面預算管理的核心階段，這一階段連接著編制和考核，是向評價和考核提供依據的階段。在這裡必須做到：有效控制和信息反饋。有效控制權牢牢掌握在總經理手中，使年度和月度的實際發生值與預算值的差距保持在4%－5%。信息反饋則要求財務部門及時和生產、銷售、採購、供應等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態跟蹤監控，不斷調整偏差，確保預算目標的實現。

預算實施過程中，不可避免存在這樣一個問題：預算因種種原因需要調整、修正。對此，必須清楚地認識到：①預算調整是一種客觀需要，不能因此而低估預算管理的功能，也不能因此否定預算管理，也許正是因為干擾企業生產經營、財務運作的內外因素十分複雜，企業才迫切需要通過預算指標，進行財務策劃和安排。②預算調整必須經過規定的程序或法定的授權。預算的確定程序是剛性的，調整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預算管理高度的權威性。與此同時，必須做到在預算的調整批准之前，應該按原預算行事。

怎麼做下年度的財務預算表

根據本年度的財務彙總表，科學的加上下年度需要增加的數據，外加意想不到的其他數據，就是下年度的財務預算表。

年度預算報表怎麼做

首先參考上年的費用和成本支出進行核算，然後各部門討論彙總需要購置什麼設備提交給預算人。根據提交上的費用進行綜合彙總歸類

比如成本：今年公司要增加幾名員工？工資標準是多少？

比如費用;租房租金會不會調整？水電費等上調都直接影響著 費用的增加 。

比如固定資產:辦公設備設施是否增加，增加多少？

在去年運營的支出中有何添加和減少的都要考慮到。

怎麼做財務預算？

進行預算和準確的財務預測。能否設定銷售量、開支和利潤等財務目標能真正衡量你是否具有商業才能。 預算的目的是對企業活動的預期財務結果進行形象描述,編制財務預算時應謹記以下幾點: 應該包括12到24個月的企業運營情況。 可以用紙質報表,用鉛筆填寫。 Excel之類的軟件能加快數據更新速度。 企業運營之前就應該有完整的預算。 每個月都要回顧、修改和更新未來12個月的預算計劃。 基本的企業預算有四組重要數據:預期的銷量和收入,相應的開支,根據以上兩組數據得出的收益或損失,以及一定時期內總的損益額度。 最重要的數據就是預算的首行,即當月的預計銷量。只有全面分析營銷和銷售活動才能得出這組數據,因此準確估計這組數據是衡量你的商業才能的主要標準。別忘了應該包括預計的最高值、中間值和最低值。 銷量和收入的預計需要基於以往的經驗、市場分析和調研。但是,需要注意的是,即使銷量達到了預計的最低值,企業仍然可能盈利。 預算還應包括生產、運送產品或服務等所有運營成本,其中包括: 產品或服務的成本。 銷售和營銷費用。 企業管理和運營費用。 所有固定、不固定和半固定的企業運營費用。 最終數據應該包括取得預期銷售收入所需的全部開支。 預算的下一部分是當月總的收益或損失。有時候企業可能處於虧損狀態;新公司剛起步時,前幾個月通常是虧損的。總的銷售和盈利趨勢非常重要。 最後,預算應該反映幾個月內企業總的收益或損失。各月的損益額相加就得到了總數,然後根據這些數據看什麼時候開始盈虧持平,什麼時候開始盈利。損失總額說明公司盈利前需要多少前期投資。預算準確的話,應該能反映出公司的潛力。 預算中的每組重要數據每月都要核查,將實際結果同預期結果進行比對。仔細研究每月的各組數據能完善公司該方面的表現。 企業家編制企業預算時雖然投入了時間,但是卻節省了大量的時間和金錢,也避免了數年的心血付諸東流。