美國人報稅是怎麼回事?

為什麼美國報稅這麼麻煩

在稅法制定所遵從的原則中，公平性和效率性是相互矛盾的，在追求公平性的時候有時必須要放棄效率性。每個國家制定稅法的時候都會根據本國的國情來進行考慮。

例如美國有很麻煩的個稅申報制度，但是家裡有小孩，買車，買房等等有一系列的扣除項目保證了稅收的公平性，使得同樣收入負擔重的家庭可以少納稅。收入低於一定水平的還可以退稅（退的是交過的稅不是補貼白給的）。其重視公平性而降低了效率性。

我國的個人所得稅簡單粗暴，基本上都是源頭代扣代繳，自行申報的個體戶和合夥企業也都是日常就納入稅收管理體系的。但是不考慮家庭支出和撫養兒童等社會責任之類問題，重視了效率性而忽略了公平性。

但是我覺得這是依據國情的，美國的個人所得稅全民申報，是國家財政收入的第一來源，必須保證其公平性否則如何服眾。我國的個人所得稅繳納人數不到3000萬，佔財政收入的6％，如果全民申報會使原本不用申報的絕大多數人反而增加了成本，再加上我國對現金監管乏力根本沒有能力去追蹤每個公民的消費情況，即便想退稅沒有依據也無從下手。

但是美國稅收也不是什麼都將公平性其也有重視效率性的一面。

例如美國稅收申報完全依靠收費軟件和中介機構，稅務局在網站貼出通知信息公開就已經履行完義務了，不按期申報或者申報錯誤就等法院傳票吧。所以請稅務局人均徵收稅款極高，工作效率也顯得極高。但是把申報的負擔全部轉嫁給納稅人有些有失公平。

我國稅務局完全是保姆式服務，納稅人在申報期臨近結束時未申報專管員必然會通知督促，以至於很多納稅人不按時申報的理由是專管員沒有通知。除了固定資產非正常損失等極個別需要專業知識的項目，稅務局不會主動要求企業必須通過中介來完成，同時會給企業為完成該業務進行大量輔導。將本來應該由納稅人自己負責的申報，繳款等行為量化為申報率，入庫率對稅務機關來考核，過於強調公平而忽視效率。

此外，有的事情是在追求公平還是效率是無法確定的。

美國公民如果財產超過收入負有舉證責任，必須說明財產的來源否則就是偷稅。而刑法的基本原則是誰主張誰舉證，這種做法好像是為了效率而放棄了公平。

而我國稅務機關必須要能夠證明你的收入未申報才能適用逃稅罪。哪怕你年收入一萬住別墅開跑車，在解釋收入來源時也可以說：我就不告訴你。因為他沒有舉證責任。但是這種制度對於社會貧富分化日益加大的我國來說就真的具有公平性嗎？

總之世上沒有兩全法，享受公平就會失去效率，追求效率就會有失公平，一部法律不可能讓所有人滿意。而具體到稅法不論追求公平性還是效率性，其結果必然是讓所有人都不滿意，這個才是永恆的真理

美國人是怎麼報稅和繳稅的？和國內有哪些不同？拜託各位大神

和美國同事聊過，感覺差別很大：

1.美國是以家庭為單位申報個稅，國內是以個人為單位繳納；

2.美國認可避稅上的操作，比如做過去的一年內家裡面有人生重病，或者是有一方無工作等等，是可以給予減免稅款的。國內不論如何，只要你有收入就要交，而且是錢給你之前就得交，沒有合理避稅一說(因為就沒法避），當然偷稅是另外一回事；

3.美國的個稅不是一刀切的固定稅率，會參考你的家庭、婚姻、工作狀況等等；

4.好像每個州的個稅繳納情況不一樣，但感覺稅率比國內的低。之前，有一老美總監，40歲單身，高收入，這樣的人群在美國需要承擔較高的稅率。閒聊才知也不過13%的稅率，而在國內收入超過5000元部分就需要承擔20% ！

所謂按家庭報稅，確實很常見。但也只是其中一種方式，你可以選擇按家庭（夫妻），按個人，按戶主等方式報稅。

美國人報稅，是他們對這個體系的信任與依賴，稅收記錄會跟隨他們一輩子，成為個人信用體系的一個重要組成。如果一個人要自己做老闆，他前面打工時的納稅記錄很關鍵，如果前面有漏報誤報，可能會被追討甚至起訴。他的企業也會被牽連。如果有嫌疑重大漏報，追查期限是“永遠”。

工薪族的繳稅方式，和中國類似，是代扣代繳的。

美國如何報稅

從稅的角度來看，當留學生好不好？ 會計師何美惠說，要看你的收入狀況，和懂不懂得利用稅法來省稅。 會計師何美惠說，要看你的收入狀況，和懂不懂得利用稅法來省稅。 留學生因為身分特殊，美國稅法上有很多特別的規定是針對留學生的。 留學生因為身分特殊，美國稅法上有很多特別的規定是針對留學生的。 這些規定，懂得的人可以省很多稅，但不懂得的人也可能在不知不覺中誤觸法網，或者是損失稅金。 這些規定，懂得的人可以省很多稅，但不懂得的人也可能在不知不覺中誤觸法網，或者是損失稅金。

何美惠說，有些留學生抱著畢業就走人的心理，對美國有些法令不太理，幾年後回來投資、找工作或移民時，才發現自己在 DMV 、信用卡公司和國稅局都有案，非常不好。 何美惠說，有些留學生抱著畢業就走人的心理，對美國有些法令不太理，幾年後回來投資、找工作或移民時，才發現自己在 DMV 、信用卡公司和國稅局都有案，非常不好。 她說，留學生如果準備留在美國，將來申請綠卡或公民權，移民局都要看五年稅表，所以留學生也應該注意美國的稅法。 她說，留學生如果準備留在美國，將來申請綠卡或公民權，移民局都要看五年稅表，所以留學生也應該注意美國的稅法。

一般而言，持 F-1 （外籍學生簽證）、 J-1 （交換學者簽證），以及 M-1 （職業學校學生簽證），是屬於美國稅法上的特免人員，只要保持身分，不違反移民法的規定，他們在美國停留的前五年內都算稅法上的「非美國人」；留學美國超過五年後就要屬日子，如果報稅的當年在美國已居住超過 31 天，那麼就要照加權的方程式算日子，總數超過 183 天，就要以「居民外國人」 (resident alien) 身分報稅，否則的話就是以「非居民外國人」 (nonresident alien) 身分報稅。 一般而言，持 F-1 （外籍學生簽證）、 J-1 （交換學者簽證），以及 M-1 （職業學校學生簽證），是屬於美國稅法上的特免人員，只要保持身分，不違反移民法的規定，他們在美國停留的前五年內都算稅法上的「非美國人」；留學美國超過五年後就要屬日子，如果報稅的當年在美國已居住超過 31 天，那麼就要照加權的方程式算日子，總數超過 183 天，就要以「居民外國人」 (resident alien) 身分報稅，否則的話就是以「非居民外國人」 (nonresident alien) 身分報稅。

何美惠指出，第一：只有「美國來源」的收入要報稅，如紅利收入等，在學校的助教薪資，在美出租房子的房租收入，版稅和權利金，以及在美期間的財產買賣（股票例外）收益等，都是申報的範圍。 何美惠指出，第一：只有「美國來源」的收入要報稅，如紅利收入等，在學校的助教薪資，在美出租房子的房租收入，版稅和權利金，以及在美期間的財產買賣（股票例外）收益等，都是申報的範圍。 「非美國來源」的收入就不必報稅了。 「非美國來源」的收入就不必報稅了。

第二：不論美國或外國銀行存款、保險公司和 Portfolio ，三種利息免所得稅和遺產稅，但要達到以上三種利息免稅的目的，必須用護照開戶，而不要用社會安全號碼，而且要填寫 W-8BEN 表給銀行、保險公司或借款人。 第二：不論美國或外國銀行存款、保險公司和 Portfolio ，三種利息免所得稅和遺產稅，但要達到以上三種利息免稅的目的，必須用護照開戶，而不要用社會安全號碼，而且要填寫 W- 8BEN 表給銀行、保險公司或借款人。

第三：如果你從美國以外的國家接受獎助金，或你的本國僱主給你的資助都免稅。 第三：如果你從美國以外的國家接受獎助金，或你的本國僱主給你的資助都免稅。

第四：買賣股......

為什麼中國人不需要報稅，美國人則需要？ 10分

中國的個人所得稅也需要申報的，只是誠信素養和違法成本低的緣故。

美國人為什麼每年要報稅

因為國家規定要每年報稅啊！而且無論收入多少都要報稅，有時候不報稅出境都出不出去

在美國什麼人才需要報稅啊？都得報稅麼？

幫你轉帖一篇有關美國保稅的文章，希望能夠幫到你：

美國個人報稅制度 美國人哪些收入需要報稅要交多少稅

一、美國現行稅收制度

美國現行稅制是以所得稅為主體稅種，輔以其他稅種構成的。主要稅種有個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、銷售稅、財產稅、遺產與贈與稅等。

美國稅收由聯邦政府、州政府和地方政府徵收：

（一）聯邦政府主要徵收聯邦所得稅、財產稅及贈與稅。聯邦政府的總稅收中，個人所得稅約佔1/3，社會保險稅約佔1/3、公司所得稅約佔1/6，其他稅收包括遺產稅、關稅等。

（二）州政府及地方政府徵收州所得稅、特許規費、消費稅、使用稅及財產稅等。

二、分稅制管理體系

美國的聯邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行徵管。稅收管轄不同，對於應稅所得的定義和所得的分配也不同。

美國的所得稅制兼有“屬地主義”和“屬人主義”。就美國來源所得（US Source of Income）而言，所得稅原則上採用“屬地主義”，非居民之外國人（Non-Resident Alien）應該就源自美國境內所得向美國政府繳稅。就美國公民或居民而言，所得稅原則上採用“屬人主義”，即，針對美國公民在全世界的收入所得加以課稅。

三、稅收管理機構

財政部負責美國聯邦稅收法規管理事務；參議院和眾議院擁有稅收立法權；由財政部提出的稅收法律議案經國會通過，總統批准後生效。

稅收徵管機構為國內收入局（IRS）與關稅署，國內收入局負責聯邦國內稅徵收、國內收入法案的執行。關稅署負責關稅徵收。國內收入局總部只對徵收工作給予指導、指示，實際徵收工作由在全國分設的7個地區稅務局負責。地區稅務局有權對徵管中的問題作出決定而無需總局批准。地區局下設若干區局，直接進行稅收徵納管理工作。

由於美國實行主動申報繳納個人所得稅為主的稅制，所以地區局以下實際工作主要是對納稅申報表予以審查。

第二節 主要稅種

一、個人所得稅

美國個人所得稅分為聯邦個人所得稅、州個人所得稅和地方個人所得稅，其中以聯邦個人所得稅為主。

（一）納稅人

個人所得稅的納稅人包括：美國公民、居民和非居民。美國公民是指出生在美國的人和加入美國國籍的人。美國居民指非美國公民，但根據《美國移民法》擁有法律認可的永久居住權（如獲得綠卡）的人。不符合美國公民和居民身份的為非居民。

（二）課稅對象和稅率

個人所得稅的課稅對象是美國公民和居民來源於全球的所得，非美國居民來源於美境內的所得。

移民美國後什麼時候需要報稅？

新移民在登陸後，需要承擔根據美國稅務規定，第一次報稅的時間是成為美國稅務居民後的第二年。即對於大多數客戶，如果2011年12月31日登陸，那麼他需要在2012年4月15日之前報稅；如果2012年1月1日登陸，那麼他不需要在2012年報稅，第一次報稅時間為2013年4月15日之前。資料若準備的不夠齊全，可以延期6個月到10月15號再申報。但是欠稅一定要在4月15號之前繳上去。如果4月15號之後還欠稅，則會產生罰款和利息。（若上一年欠稅超過一千美金，政府可能會規定每個季度要交預繳稅）。

美國報稅要準備什麼材料

你在公司上班，過幾天W-2的表就寄到你家了

你是自由職業者，就到郵局的門口去拿1099 表格

拿著這些東西，再拿著銀行寄給你的你銀行存款的一張單子（報稅用的，具體怎麼叫，我從來說不出來），找個會計師，人家就都給你辦了，或者你問會計師，他們可以詳細地告訴你

自己是很難填那個報稅表的

在美國是如何報稅繳稅的呢

美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自願的申報，即政府事先並不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。

個人須繳納的稅。就個人來說，要交稅的主要有聯邦個人所得稅，所在州的個人所得稅，所在地（社）區的財產稅，社會保險稅和資本利得稅（如果投資盈利的話）。

報稅和繳稅過程：

每年4月15日是美國報稅的“截止日”，以前一到報稅截止日，就有很多人在郵局排隊郵寄資料，不過現在絕大多數的人在網上報稅。

報稅的時候，夫妻可以單獨報稅，也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子，按照人均已經其他負擔，還可以減免。

以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2萬美元，代扣2000美元（10%）。

那麼他們2010年報稅計算為（美元）：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（2人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美國國稅局的計算，那麼他們要納稅3835美元，已經代扣了5000美元，減去應繳稅數字，年度退稅1165美元。

如果有兩個未成年的孩子，那麼就變成：全年總收入－標準減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（4人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他們只需繳稅2766美元，最終年度退稅2234美元。

另外，如果這兩個孩子都不足16歲，那麼撫養他們的父母（監護人）還可以獲得兒童抵稅金額，每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策，今年這對夫婦還能免稅800美元，所以，他們原來代扣的5000美元不僅都退了，聯邦政府還要額外多給他們34美元。

聯邦個人所得稅是漸進制，收入越高，稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化，例如目前小布什政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右，但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外，尤其是那些“避稅天堂”的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少，或者不交稅，因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上，而且有不斷增加的趨勢，其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。

為什麼美國獄警要報稅

只要是美國人逃不掉兩件事：1. 一定會死。2. 有收入的，一定要交稅。 美國人每年4月15號前”彙總“ 報交上一年應交稅額。自己將上一年所有收入（都會有憑單的），扣去各類免稅額後，再依適合稅率計算該交多少。通常在上一年中都已安排每次領工資時預交一小部分（避免彙總後，一次須付出一大筆）。則在彙總後，該交多少減去已預交多少 。多退少補。所有有收入的人都要報稅。總統也不例外。當然可以付錢請會計師代勞。現在報稅可上網報，也可填表，郵寄至稅務局，每年4月15日晚間12點以前，各地郵局特別加班，加點，接受大排長龍的民眾投寄。務必在12點前蓋上郵戳。即符合截止時限。幾乎所有稅務會計師在4月15日後都會去休個長假。因為在哪天以前，每天都忙得暈頭轉向。