企業所得稅表怎麼填寫?
企業所得稅申報表（A類）如何填寫？
營業收入=利潤表的主營業務收入+其他業務收入
營業成本=利潤表的主營業務成本+其他業務成本
利潤總額=利潤表的利潤總額
三者之間沒有邏輯關係的
企業所得稅報表怎麼填寫？
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)
填報說明
一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭項目：
1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。
2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
五、具體項目填報說明:
1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。
8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。
9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12行=第11行×1/12
11、第13行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
......
企業所得稅納稅調整表如何填寫？ 10分
附表三《納稅調整項目明細表》填報說明
一、適用範圍
本表適用於實行查賬徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十一條規定：“在計算應納稅所得額時，企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的，應當依照稅收法律、行政法規的規定計算。”填報納稅人按照會計制度核算與稅收規定不一致的，應進行納稅調整增加、減少項目的金額。
三、有關項目填報說明
本表納稅調整項目按照“收入類項目”、“扣除類項目”、“資產類調整項目”、“準備金調整項目”、“房地產企業預售收入計算的預計利潤”、“其他”六個大項分類填報彙總，並計算出納稅“調增金額”和“調減金額”的合計數。
數據欄分別設置“賬載金額”、“稅收金額”、“調增金額”、“調減金額”四個欄次。“賬載金額”是指納稅人在計算主表“利潤總額”時，按照會計核算計入利潤總額的項目金額。“稅收金額”是指納稅人在計算主表“應納稅所得額”時，按照稅收規定計入應納稅所得額的項目金額。
“收入類調整項目”：“稅收金額”扣減“賬載金額”後的餘額為正，填報在“調增金額”，餘額如為負數，填報在“調減金額”。其中第4行“3.不符合稅收規定的銷售折扣和折讓”除外，按“扣除類調整項目”的規則處理。
“扣除類調整項目”、“資產類調整項目”：“賬載金額”扣減“稅收金額”後的餘額為正，填報在“調增金額”，餘額如為負數，將其絕對值填報在“調減金額”。
“其他”填報其他項目的“調增金額”、“調減金額”。
採用按分攤比例計算支出項目方式的事業單位、社會團體、民辦非企業單位納稅人，“調增金額”、“調減金額”須按分攤比例後的金額填報。
本表打*號的欄次均不填報。
（一）收入類調整項目
1.第1行“一、收入類調整項目”：填報收入類調整項目第2行至第19行的合計數。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填報。
2.第2行“1.視同銷售收入”：填報會計上不作為銷售核算，而在稅收上應作應稅收入繳納企業所得稅的收入。
（1）事業單位、社會團體、民辦非企業單位分析填報第3列“調增金額”。
（2）金融企業第3列“調增金額”取自附表一（2）《金融企業收入明細表》第38行。
（3）其他企業第3列“調增金額”取自附表一（1）《收入明細表》第13行。
（4）第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第4列“調減金額”不填。
3.第3行“2.接受捐贈收入”：第2列“稅收金額”填報執行企業會計制度的納稅人接受捐贈納入資本公積核算應進行納稅調整的收入。第3列“調增金額”等於第2列“稅收金額”。第1列“賬載金額”和第4列“調減金額”不填。
4.第4行“3.不符合稅收規定的銷售折扣和折讓”：填報不符合稅收規定的銷售折扣和折讓應進行納稅調整的金額。第1列“賬載金額”填報納稅人銷售貨物給購貨方的銷售折扣和折讓金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規定可以稅前扣除的銷售折扣和折讓。第3列“調增金額”填報第1列與第2列的差額。第4列“調減金額”不填。
5.第5行“4.未按權責發生制原則確認的收入”：填報會計上按照權責發生制原則確認收入，計稅時按照收付實現制確認的收入，如分期收款銷售商品銷售收入的確認、稅收規定按收付實現制確認的收入、持續時間超過12個月的收入的確認、利息收入的確認、租金收入的確認等企業財務會計處理辦法與稅收規定不一致應進行納稅調整產生的時間性差異的項目數據。
第1列“賬載金額”填報會計核算確認的收入；第2列“稅收金額”填報......
如何填寫企業所得稅年度納稅申報表
三、有關項目填報說明
（一）表頭項目 1.“稅款所屬期間”：正常經營的納稅人，填報公曆當年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業的，填報實際生產經營之日的當月1日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合併、分立、破產、停業等情況的，填報公曆當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末；納稅人年度中間開業且年度中間又發生合併、分立、破產、停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末。 2.“納稅人識別號”：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。 3.“納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。
（二）表體項目 本表是在企業會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出“納稅調整後所得”（應納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等一次性和暫時性差異）通過納稅調整明細表（附表三）集中體現。本表包括利潤總額的計算、應納稅所得額的計算、應納稅額的計算和附列資料四個部分。 1.“利潤總額的計算”中的項目，適用《企業會計準則》的企業，其數據直接取自《利潤表》；實行《企業會計制度》、《小企業會計制度》等會計制度的企業，其《利潤表》中項目與本表不一致的部分，應當按照本表要求對《利潤表》中的項目進行調整後填報。 該部分的收入、成本費用明細項目，適用《企業會計準則》、《企業會計制度》或《小企業會計制度》的納稅人，通過附表一（1）《收入明細表》和附表二（1）《成本費用明細表》反映；適用《企業會計準則》、《金融企業會計制度》的納稅人填報附表一（2）《金融企業收入明細表》、附表二（2）《金融企業成本費用明細表》的相應欄次；適用《事業單位會計準則》、《民間非營利組織會計制度》的事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織，填報附表一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目明細表》和附表一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表》。 2.“應納稅所得額的計算”和“應納稅額的計算”中的項目，除根據主表邏輯關係計算出的指標外，其餘數據來自附表。 3.“附列資料”包括用於稅源統計分析的上年度稅款在本年入庫金額。
（三）行次說明
第1行“營業收入”：填報納稅人主要經營業務和其他業務所確認的收入總額。本項目應根據“主營業務收入”和“其他業務收入”科目的發生額分析填列。一般企業通過附表一（1）《收入明細表》計算填列；金融企業通過附表一（2）《金融企業收入明細表》計算填列；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織應填報附一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》的“收入總額”，包括按稅法規定的不徵稅收入。
2.第2行“營業成本”項目，填報納稅人經營主要業務和其他業務發生的實際成本總額。本項目應根據“主營業務成本”和“其他業務成本”科目的發生額分析填列。一般企業通過附表二（1）《成本費用明細表》計算填列；金融企業通過附表二（2）《金融企業成本費用明細表》計算填列；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織應按填報附表一（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》和附表二（3）《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》分析填報。
3.第3行“營業稅金及附加”：填報納稅人經營業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據“營業稅金及附加”科目的發生額分析填列。
4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品過程中發生的包裝費、廣告費等費用和為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費等經營費用。......
小微企業企業所得稅a類表怎麼填
填當年營業收入、營業成本(管理費用本年數+財務費用本年數+ 經營費用本年數) 、利潤總額
如果是網上報稅只要填營業收入這一欄，填營業成本這一欄，填利潤總額這一欄就可以了，其他的都會自動生成。
如果是手工報稅，要填營業收入這一欄，填營業成本這一欄，填利潤總額這一欄，稅率填25%，如果是虧損的話後面的就不用填寫，應納稅所得額填利潤總額x稅率，減免所得稅額如果是小型微利企業按應納稅所得額填利潤總額x5%填寫，實際已繳所得稅額填今年已繳所得稅額，應補的所得稅按應納稅所得額-減免所得稅額-實際已繳所得稅額填寫，如果是虧損的話填寫零。
新版企業所得稅納稅申報表怎麼填
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)
填報說明
一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭項目：
1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。
2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
五、具體項目填報說明:
1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。
8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。
9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12行=第11行×1/12
11、第13行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規......
企業所得稅A 類申報表怎麼填？
填這所得稅預交表，一般的企業只要填入:1、營業收入=你們公司該季度的“主營業務收入”2、營業成本=“主營業務成本”3、利潤總額=企業的利潤總額=本年利潤該季度貸方累計數7、減免所得稅額，按照你們企業的實際情況填就好了。至於累計金額一欄，一般會自動累加的，不用自己填寫。該季度應交所得稅額=第9行的“累計金額”數。
企業所得稅季度申報表A類編制說明：
一、企業所得稅季度申報表(A類)
此報表適用於查帳徵收的納稅人填寫。
查帳徵收：
納稅人在規定的納稅期限內根據自己的財務報表或經營情況，向稅務機關申請其營業額和所得額，經稅務機關審核後，先開繳款書，由納稅人持稅收繳款書限期向國庫繳納稅款。這是我國廣泛採用的一種徵稅方式。這種徵收方式適用於帳簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠據以如實核算，反映生產經營成果，正確計算應納稅款的納稅人。
核定徵收：
核定徵收是指由於納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關採用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種徵收方式。
本表結構分為兩部分：
⑴第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，其中：實行“據實預繳”的納稅人填報第2行至第9行;實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第11行至14行;實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第16行。
⑵第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的企業填寫的。總機構在填報第一部分的基礎上填報第18行至20行;分支機構填報第20行至22行。
1、稅款所屬期間：為公曆1月1日至所屬季度最後一日。
2、第一部分：
實行“據實預繳”：
企業應根據當期實際利潤額，確認應預繳稅款。
實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”：
在規定期限內按實際利潤額預繳有困難的，經機構所在地主管稅務機關認可，可以按照上一年度應納稅所得額的1/12或1/4，預繳企業所得稅。
預繳方式一經確定，當年度不得變更。
① “據實預繳”填報說明：
“本期金額”填寫當季的季度數：數據為所屬季度第一日至最後一日;“累計金額”填寫當年累計數：數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度最後一日的累計數。
第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”，實際利潤額的填制要求：如果當年虧損，填報當年虧損數不得加以前年度待彌補數;如當年盈利彌補以前年度待彌補數後仍為盈利，按差額填列;如當年盈利不足以彌補以前年度虧損數按“0”填列，不足部分在以後彌補。
“營業收入”與“營業成本”及“實際利潤額”無必然的邏輯關係。
第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。
第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。
第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報......
企業所得稅清算申請表怎麼填
先填附表一：資產為可變現淨值（一般是賬面價值，除非出現房產、土地等高增值的資產）；附表二：負債需要全部清償完，不然可能被認定為無法支付的款項，會要求確認為收入。資產減負債為清算所得，填到主表裡，其他發生的清算費用等再填清楚，最後如果以前年度有虧損可以彌補虧損，還有所得稅再計算所得稅，此時無優惠稅率，全部按25%計算。
企業所得稅季報表怎麼填？
很高興為你解答，你公司第三揣度企業所得稅報表1.營業收入本期金額為02.營業成本本期金額為三季度的成本費用，包括三個月的管理費用總和。3.利潤總額本期金額=營業收入-營業成本+營業外收支淨額。4.累計金額為本季度加前兩個季度申報的合計，通常自動產生，不需人工錄入。
企業所得稅B類報表怎樣填寫
表頭項目
1.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最後一日。
年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最後一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2.“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證件號碼（15位）。
3.“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證件中的納稅人全稱。
具體項目
（一）應納稅所得額的計算
1.本表第1行至第6行由“按收入總額核定應納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”：填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2.第2行“不徵稅收入”：填報納稅人計入收入總額但屬於稅收規定不徵稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費以及政府性基金和國務院規定的其他不徵稅收入。
3.第3行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬於稅收規定免稅的收入或收益。
4.第4行“應稅收入額”：根據相關行次計算填報。第4行=第1行-2行-3行。
5.第5行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
6.第6行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第6行=第4行×5行。
7.本表第7行至第9行由“按成本費用核定應納稅所得額”的納稅人填報。第7行“成本費用總額”：填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
8.第8行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
9.第9行“應納稅所得額”：根據相關行次計算填報。第9行=第7行÷（1-第8行“應稅所得率”）×第8行。
（二）應納所得稅額的計算
1.第10行“稅率”：填寫企業所得稅法規定的25%稅率。
2.第11行“應納所得稅額”：
（1）按照收入總額核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第6行×10行。
（2）按照成本費用核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第9行×10行。
（三）應補（退）所得稅額的計算
1.第12行“減：符合條件的小型微利企業減免所得稅額”：填報按照稅收規定符合條件的小型微利企業可享受的減免稅。上一納稅年度應納稅所得額低於10萬元（含10萬元），預繳時累計應納稅所得額不超過10萬元的，填報本表第6行或第9行“應納稅所得額”與15%的乘積；上一納稅年度應納稅所得額低於10萬元（含10萬元），預繳時累計應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的，以及上一納稅年度應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的，填報本表第6行或第9行“應納稅所得額”與5%的乘積。
2.第13行“已預繳所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
3.第14行“應補（退）所得稅額”：根據相關行計算填報。第14行=第11行-12行-13行。當第14行≤0時，本行填0。
（四）由稅務機關核定應納所得稅額的企業填報
第15行“稅務機關核定應納所得稅額”：填報稅務機關核定本期應當繳納的所得稅額（小型微利企業減免稅額核減後的數額）。
表內表間關係
1.第4行=第1行-第2行-第3行。
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
5.第14行=第11行-第12行-第13行。當第14行≤0時，本行填0。...