已繳納增值稅如何入賬?
繳納增值稅怎麼做賬 10分
如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
如果是上個月的增值稅,那麼
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
繳納當月的增值稅該如何做分錄!
當月是先計提稅金 借:應交稅費-應交增值稅進項稅(轉出未繳增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 下月納稅; 借:應交稅金-未繳增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 當月繳納當月稅金就是沒有計提 直接繳納 也是借:應交稅金-未繳增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款
小規模納稅人,已繳納的增值稅和地稅怎麼入賬
1、增值稅。
銷售時計算:
借:應收賬款(銀行存款等)
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
繳納時:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:銀行存款
2、地稅附加稅:
提取:
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費-城建(教育費附加等)
繳納時:
借:應交稅費-城建(教育費附加等)
貸:銀行存款
請問繳納增值稅應怎麼做會計分錄
如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄
借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
如果是上個月的增值稅,那麼
期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借:應憨稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
應交增值稅怎麼做賬啊?
(一)月份終了,企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”,這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方餘額,會計分錄為:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅。
(二)月份終了,企業將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”,即:
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
(三)當月繳納本月實現的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時,
借貳應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款”。
(四)當月上交上月或以前月份實現的增值稅時,如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅,
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
(五)“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額,貸方無餘額。
(六)“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅,貸方餘額反映未繳的增值稅。
增值稅的賬務如何處理? 10分
有點羅嗦,根據最新的企業會計準則
應交增值稅的主要賬務處理。
(一)企業採購物資等,按應計入採購成本的金額,借記“材料採購”、“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”等科目,按可抵扣的增值稅額,借記本科目(應交增值稅——進項稅額),按應付或實際支付的金額,貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。購入物資發生退貨做相反的會計分錄。
(二)銷售物資或提供應稅勞務,按營業收入和應收取的增值稅額,借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目,按專用發票上註明的增值稅額,貸記本科目(應交增值稅——銷項稅額),按確認的營業收入,貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”等科目。發生銷售退回做相反的會計分錄。
(三)出口產品按規定退稅的,借記“其他應收款”科目,貸記本科目(應交增值稅——出口退稅)。
(四)交納的增值稅,借記本科目(應交增值稅——已交稅金),貸記“銀行存款”科目。
企業(小規模納稅人)以及購入材料不能抵扣增值稅的,發生的增值稅計入材料成本,借記“材料採購”、“在途物資”等科目,貸記本科目。
希望對你能有所幫助。
月底增值稅怎麼做賬
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 50000
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅 45000
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 5000
2.你的供應商開6個點,可能是小規模的,小規模開的是普通發票,所以沒有進項稅,不能抵扣銷項稅.直接計入材料成本
借:原材料
貸:銀行存款
供應商開出發票是不是17%只關係你能不能抵扣
補充:
增值稅一般納稅人有其應有的應稅項目,稅率一般為17%或13%,只能按照這兩檔稅率開具增值稅專用發票。6%是生產、加工、修理修配小規模納稅人適用的增值稅徵收率。所以增值稅一般納稅人是不能開6%的增值稅發票的。
但有些地方好像政策不一樣, 你需要到國稅局申領普通發票。就可以開了。
好多一般納稅人都有這樣的普票為的就是給小規模開的。(我知道的好像有幾個單位可以同時開,有幾個不能開)所以最好問下專管員
還有,既然對方是一般納稅人,你就堅決拒付稅金款要增值稅發票,可以抵扣的呀,不然小心被老闆罵。 奇怪了,後面的回答系統提示我有不合法回答,哈哈
補充:
例:購貨
借:原材料 100
應交稅金-應交增值稅-進項稅 17
貸:銀行存款 117
銷貨
借:應收賬款 1170
貸:主營業務收入 1000
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 170
結轉:
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 170
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅 17
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 153
如果還不懂,我也沒辦法了
增值稅銀行扣款後怎麼入賬
既然已經建帳,那麼除了有庫存現金和銀行存款數據外你一定還有“實收資本'這個對應科目,否則你的帳就不平了。是嗎!
既然已經開了發票,那麼應該先將發票入帳(不是當月收錢,也應該在當月入帳)。現收的業務普通發票,借記 現金或銀行存款 貸記 主營業務收入。非現收的普通業務發票,借記 應收帳款 貸記 主營業務收入。如果是專用發票,那麼貸記中應該增加”應交稅金-應交增值稅“科目(注意了,應交稅金+主營業務收入=發票總額)
9月份認證的發票分錄應該 借記 材料(或庫存商品) ,應交增值稅-應交進項增值稅,貸記 現金或銀行存款。
新做會計為減少差錯請多看一些會計專業的參考書,多向附近老會計請教。
應交稅費 應交增值稅怎麼記賬
正規的記帳,應該用到未交增值稅,可以一般都是簡化了,平時不用。
小規模企業交納增值稅會計分錄
小規模納稅人增值稅的核算,僅設置“應交稅金-應交增值稅”科目,不設置專欄,採用三欄式賬頁 另外不設置“應交稅金-未交增值稅”科目
銷售時 借銀行存款103
貸主營業務收入100
貸應交稅金-應交增值稅3
下月徵收期繳納時 直接 借應交稅金-應交增值稅3
貸銀行存款3