已繳納增值稅如何入賬?

General 更新 2024-11-23

繳納增值稅怎麼做賬 10分

如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄

借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個月的增值稅,那麼

期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅

借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費——未交增值稅

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷

借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

繳納當月的增值稅該如何做分錄!

當月是先計提稅金 借:應交稅費-應交增值稅進項稅(轉出未繳增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 下月納稅; 借:應交稅金-未繳增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 當月繳納當月稅金就是沒有計提 直接繳納 也是借:應交稅金-未繳增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款

小規模納稅人,已繳納的增值稅和地稅怎麼入賬

1、增值稅。

銷售時計算:

借:應收賬款(銀行存款等)

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

繳納時:

借:應交稅費-應交增值稅

貸:銀行存款

2、地稅附加稅:

提取:

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費-城建(教育費附加等)

繳納時:

借:應交稅費-城建(教育費附加等)

貸:銀行存款

請問繳納增值稅應怎麼做會計分錄

如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄

借:應交稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個月的增值稅,那麼

期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中,表示當月應交未交的增值稅

借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費——未交增值稅

在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷

借:應憨稅費——應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

應交增值稅怎麼做賬啊?

(一)月份終了,企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”,這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方餘額,會計分錄為:

借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費—未交增值稅。

(二)月份終了,企業將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”,即:

借:應交稅費—未交增值稅

貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)

(三)當月繳納本月實現的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時,

借貳應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款”。

(四)當月上交上月或以前月份實現的增值稅時,如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅,

借:應交稅費—未交增值稅

貸:銀行存款

(五)“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額,貸方無餘額。

(六)“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅,貸方餘額反映未繳的增值稅。

增值稅的賬務如何處理? 10分

有點羅嗦,根據最新的企業會計準則

應交增值稅的主要賬務處理。

(一)企業採購物資等,按應計入採購成本的金額,借記“材料採購”、“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”等科目,按可抵扣的增值稅額,借記本科目(應交增值稅——進項稅額),按應付或實際支付的金額,貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。購入物資發生退貨做相反的會計分錄。

(二)銷售物資或提供應稅勞務,按營業收入和應收取的增值稅額,借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目,按專用發票上註明的增值稅額,貸記本科目(應交增值稅——銷項稅額),按確認的營業收入,貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”等科目。發生銷售退回做相反的會計分錄。

(三)出口產品按規定退稅的,借記“其他應收款”科目,貸記本科目(應交增值稅——出口退稅)。

(四)交納的增值稅,借記本科目(應交增值稅——已交稅金),貸記“銀行存款”科目。

企業(小規模納稅人)以及購入材料不能抵扣增值稅的,發生的增值稅計入材料成本,借記“材料採購”、“在途物資”等科目,貸記本科目。

希望對你能有所幫助。

月底增值稅怎麼做賬

借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 50000

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅 45000

應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 5000

2.你的供應商開6個點,可能是小規模的,小規模開的是普通發票,所以沒有進項稅,不能抵扣銷項稅.直接計入材料成本

借:原材料

貸:銀行存款

供應商開出發票是不是17%只關係你能不能抵扣

補充:

增值稅一般納稅人有其應有的應稅項目,稅率一般為17%或13%,只能按照這兩檔稅率開具增值稅專用發票。6%是生產、加工、修理修配小規模納稅人適用的增值稅徵收率。所以增值稅一般納稅人是不能開6%的增值稅發票的。

但有些地方好像政策不一樣, 你需要到國稅局申領普通發票。就可以開了。

好多一般納稅人都有這樣的普票為的就是給小規模開的。(我知道的好像有幾個單位可以同時開,有幾個不能開)所以最好問下專管員

還有,既然對方是一般納稅人,你就堅決拒付稅金款要增值稅發票,可以抵扣的呀,不然小心被老闆罵。 奇怪了,後面的回答系統提示我有不合法回答,哈哈

補充:

例:購貨

借:原材料 100

應交稅金-應交增值稅-進項稅 17

貸:銀行存款 117

銷貨

借:應收賬款 1170

貸:主營業務收入 1000

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 170

結轉:

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 170

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅 17

應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 153

如果還不懂,我也沒辦法了

增值稅銀行扣款後怎麼入賬

既然已經建帳,那麼除了有庫存現金和銀行存款數據外你一定還有“實收資本'這個對應科目,否則你的帳就不平了。是嗎!

既然已經開了發票,那麼應該先將發票入帳(不是當月收錢,也應該在當月入帳)。現收的業務普通發票,借記 現金或銀行存款 貸記 主營業務收入。非現收的普通業務發票,借記 應收帳款 貸記 主營業務收入。如果是專用發票,那麼貸記中應該增加”應交稅金-應交增值稅“科目(注意了,應交稅金+主營業務收入=發票總額)

9月份認證的發票分錄應該 借記 材料(或庫存商品) ,應交增值稅-應交進項增值稅,貸記 現金或銀行存款。

新做會計為減少差錯請多看一些會計專業的參考書,多向附近老會計請教。

應交稅費 應交增值稅怎麼記賬

正規的記帳,應該用到未交增值稅,可以一般都是簡化了,平時不用。

小規模企業交納增值稅會計分錄

小規模納稅人增值稅的核算,僅設置“應交稅金-應交增值稅”科目,不設置專欄,採用三欄式賬頁 另外不設置“應交稅金-未交增值稅”科目

銷售時 借銀行存款103

貸主營業務收入100

貸應交稅金-應交增值稅3

下月徵收期繳納時 直接 借應交稅金-應交增值稅3

貸銀行存款3

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