SAP?

  新總賬的功能和新增功能並不止下面這些,只是其他的功能用的很少,或者根本就沒怎麼得到應用,所以我也就不進行研究和學習。畢竟,這是一個講究實用的年代,沒有用武之地的東西就沒有學習的價值。對於SAP來說,能把專案經常使用的功能掌握熟練,掌握清楚,就足夠了,畢竟,企業業務流程的積累和學習才是核心。

  對於全新安裝新的ECC的使用者來說,新總賬會計預設自動啟用。啟用新總賬是client層的,因此對所有的公司程式碼都有效。當然,使用者也可以繼續使用舊總賬,但是我個人並不建議繼續使用舊總賬,因為它已經停止更新,並且不具備新總賬的功能。

  對於升級到新總賬的使用者來說,如果要使用新總賬,需要將舊總賬的資料移植到新總賬中。一般的,SAP建議將舊總賬移植到新總帳能夠以一個單獨的專案來實施。SAP提供了從舊總賬移植到新總賬的相關工具,具體路徑是:IMG-財務會計(新)-總賬會計核算(新)-生產開始的準備-現有SAP資料的遷移。

  新總賬主要新增功能:

1、銷售成本會計:國內企業的傳統會計科目表通常是按照《企業會計制度》中的會計科目表結構定義的,在成本費用科目的設定上一貫秉承功能屬性的劃分作為一級科目,如“管理費用”、“營業費用”、“科研費用”等。這種科目表結構導致同一型別的成本費用科目在各個功能範圍下重複設定,並且記賬時必須由財務人員進行專業判斷,以決定成本費用發生的功能屬性,從而選擇正確的成本費用科目。在SAP中啟用“銷售成本會計”後,運營科目表將原有科目表的成本費用科目大大簡化,在科目上只體現成本費用型別,而通過成本中心、內部訂單、生產訂單等成本物件來自動派生出“管理費用”、“營業費用”、“科研費用”、“生產成本”等功能屬性,也可以在總賬科目、成本要素、成本中心主資料中直接輸入,來滿足銷售成本會計法下的成本核算和損益表出示的法定要求。這種功能屬性的自動派生也更符合SAP的整合性,業務人員在業務處理過程中不需要考慮自動過賬到財務的憑證中的成本費用功能屬性選擇。(主要配置環節:定義功能範圍、啟用公司程式碼的銷售成本會計核算)。

2、FI/CO實時統馭更新:在舊總賬系統中,因為CO無法更新FI中相關的業務,因此CO內部進行成本中心重過賬、分配、分攤等相關的業務情形時,如果存在跨公司程式碼、業務範圍、Segment、利潤中心、功能範圍等情況,就會造成FI與CO的不一致,就需要在月末FI/CO基本月結完成時統一執行FI/CO的統馭調整過賬(事務碼:KALC)。在新總賬中,FI/CO的統馭調整過賬已經不再需要,已經可以實時更新,即將CO憑證實時傳遞到FI。當然,如果出現偶然情況,後續還是需要手動處理未能過賬的憑證,以確保FI/CO的統馭更新。(主要配置環節:定義實時整合變式、將實時整合變式分配給公司程式碼)。手動處理憑證過賬的路徑:會計-財務會計-總分類賬-更正-過賬CO憑證到FI。

3、平行分類賬:可以為基於每一種會計準則單獨管理一個分類賬。這些分類帳和主分類賬是自動平行業務處理的,可以使用不同的會計年度和評估方法,也可以支援不同的折舊策略。此外,平行分類賬可以像主分類賬一樣使用系統的標準報表。平行分類賬除了可以與主分類賬平行記賬外,還可以直接對平行分類賬手工調整過賬,主要有兩個事務碼:FB50L和FB01L。

4、Segment財務報告:根據國際GAAP、US GAAP、PRC
GAAP,一個分部或者分支機構(地域上的或者業務上的)的對外收入達到了總收入的10%以上,就要披露其財務報表資訊。Segment的定義在Client層次,憑證中Segment可以直接手工輸入,也可以從利潤中心主資料派生。

5、憑證分割:憑證分割是將憑證中的行專案區分不同的特性(如業務範圍、利潤中心、段等)分解成帶不同特性的行專案,而且這一處理過程是實時線上的,不必在期末再進行調整過賬。除了可以將行專案按特性進行分割之外,還可以在憑證分割的基礎上通過產生代表特性間往來關係的附加清帳行專案以確保各個特性的行專案餘額為零(這樣,整個憑證的餘額是零,基於特性的餘額也是零,即可保證基於各個特性可以出具完整的財務報表)。憑證分割下的憑證顯示有兩種方式:輸入檢視(Entry View)和總賬檢視(GL View)。EV是顯示原始憑證狀態,GV是顯示分割後的憑證狀態(即附加清帳行專案一併顯示)。如果產生跨特性的清帳,則根據分割的規則,生成跨特性的清帳行專案。其生成的規則是:如果特性甲為特性乙進行清帳,則借記甲的清帳行專案,貸記乙的清帳行專案,其金額為甲為乙清帳的金額。有一點需要注意:憑證分割首先在client層啟用,然後才可以在公司程式碼層啟用或取消啟用。

6、其他功能:新總賬的分配和分攤可以按照特性(業務範圍、利潤中心、段等)進行。此外,在新總賬的資訊系統中,新總賬可以直接出具利潤中心的財務報表和按利潤中心進行帳戶查詢。

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