保險公司財務管理思路

　　對於保險公司的財務管理你是否有什麼思路?跟著小編一起探討。

　　：會計核算管理要求

　　1、會計核算集中。

　　2、根據國內會計準則和國際會計準則的有關要求，完成常規核算要求，按時出具相關財務報表，滿足內部管理和外部審計要求;

　　3、由於A公司在財務組織架構上，實行扁平化的管理模式，分公司僅設定一個財務管理崗，對財務管理系統的自動化程度要求較高，實行費用報銷的自動化，與其他系統能夠實現自動對接，有完善的介面管理，提高工作效率，避免人為干預。

　　4、在會計核算過程中加強企業所得稅的日常管理工作，對所得稅的調增調減做好日常的登記。

　　：費用報銷自動化流程管理要求

　　建立全系統共同使用的財務報銷系統，日常費用的報銷和借款通過系統實現，並實現與財務系統和資金系統的實時對接。

　　1、費用報銷系統支援的幾種模式

　　***1***日常費用報銷：日常零星的費用，如招待費、差旅費等由報銷人員先進行墊支，物業費、水電費、部分第三方採購等款項通過報銷後直接將款項支付到供應商賬戶。經濟事項發生時，通過報銷系統直接進行報銷，系統實現費用動支和報銷的同步校驗, 滿足預算控制的要求，同時能夠進行費用報銷的同步流程，即實現動支和報銷合一整合的模式。

　　***2***大額費用專案的報銷：對於會議費、培訓費、宣傳費、其它大額專案等須先進行事前動支，動支審批完成後，可根據資金支付的緊急性進行有動支的借款或通過事後報銷後將款項直接支付到供應商賬戶，即實行先動支後報銷的模式。

　　***3***無須進行費用動支：財務報銷模組應根據實際管理需要，建立無須進行費用動支的流程，如員工借款、抵押金等款項。

　　2、代理業務的幾種核算

　　銷售代理的業務，通過代理銷售系統實現財務資料的自動對接，在資料對接後，銷售管理部門提供相應的支援性清單進行代理資料的核對。代理銷售系統與壽險總部進行資料交換後，及時將客戶的繳費情況及生效狀態反饋至代理銷售系統，代理銷售系統再與財務系統進行互動，及時核銷代理業務所產生的應收應付款項,並以生效清單作為核對的依據。

　　3、代理佣金的核算

　　銷售人員產生的佣金核算管理，目標是開發銷售人員薪金管理系統，在公司領導和銷售管理部門稽核後，與資金系統對接實現總部對銷售人員薪金的統一發放，佣金的計提及發放通過銷售人員系統和資金系統與財務系統實現自動對接。

　　4、員工薪資核算

　　員工薪金的核算，目標同樣是實現與人力系統的自動介面，在總公司領導和人力部門稽核後，與資金系統對接實現總部對員工薪金的統一發放，薪金的計提及發放通過HR系統和資金系統與財務系統實現自動對接。

　　：預算管理的要求

　　對於費用的預算管理，實行總部集中的全面預算管控,總公司層面根據年初編制的預算進行各部門總額和費用明細上限的控制，分公司層面由總公司統一將財務資源配置至各層級公司的前提下，實行“固定”+“變動”的費用管控模式，並對固定和變動費用明細項根據屬性不同，分別採取“額度控制”和“率值控制”的模式進行管控。

　　總部費用的發生主要以固定費用為主，且費用型別較為單一，採取的辦法是在年初編制各部門的年度費用預算，報總裁室審批通過後，以部門為單位將預算在財務系統中進行同步，部門年度內列支的費用原則上不能超過預算，如超預算，須報總裁室審批同意後方可進行預算的調整。

　　：資金管理的要求

　　在資金管理方面，原則上儘可能少的開設賬戶，分公司層面原則上不允許開設賬戶，僅開設稅務專戶進行營業稅等繳納。由總公司進行全國集中模式下的資金管理,資金的收支高度統一在總公司，實行收支兩條線的管理模式，同時打破傳統的代理公司保費歸集的模式，取消客戶對資金安全的隱憂而影響業務的發展，代理保費的歸集實行客戶對保險公司的銀行批扣，批扣成功後款項直接劃轉至壽險總公司的收入賬戶，不再通過公司的賬戶進行流轉，有效減少公司資金核對的壓力，壽險總公司也可及時歸集資金，減少資金流轉過程中所產生的機會收益損失。同時與基本戶管理行進行積極溝通，對公司賬戶沉澱尋求安全穩健的投資方式，以最大化獲取相關的利息收入。

　　為保證資金使用安全，提高資金使用效率，財務管理系統需實現全系統銀行賬戶的全生命週期管理;系統自動對賬，生成銀行餘額調節表;總部統一通過網銀系統進行全系統資金批收、批付的劃撥;銀行定期存款監控等功能。

　　：稅務管理的要求

　　加重稅務管理，由總部根據業務情況，統一計算應納稅額下撥資金至各分支公司稅務專戶，由各公司自行繳納。財務管理系統根據當月實際業務發生情況，自動計算應繳納稅額，出具相關報表，有總公司財務複核計算的準確性，並安排具體繳納事宜。

　　***：報表體系的管理要求

　　建立強大的報表支援體系，主要包含以下幾個方面：會計報告體系，預算管理報表體系***含KPI指標體系***，統計資訊報表體系、稅務管理報表體系***營業稅及企業所得稅等***，財務報表體系應提供會計科目之間的校驗功能和報表之間的校驗功能，以保證財務賬務和報表的高度準確性。通過強大的報表體系支援公司的對外資訊披露和經營決策分析，最大層度實現財務高效性的高附加價值。