出納崗位大學生實習工作報告範文

　　出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂“出”即支出，付出。下面是小編為您精心整理的。

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　　實習地點： xx大酒店

　　實習時間：2019年x月

　　一、 實習單位及崗位簡介

　　1. 實習單位的簡介

　　xx大酒店建於20xx年，酒店坐落於筆直的步行街旁邊，距離市中心2公里，擁有1000平方米的停車廠，和90套全景客房、套房，豪華客房，每間客房均設有寬敞的露臺和陽臺，可全方位飽覽落日美景。部分客房設有室內或室外嬉水池，私人涼亭和貴妃床。酒店擁有職工一百多名，其中客房擁有50名員工，餐飲60名，保安數十名。維修工五名。三星級以上飯店設專職行李員，有專用行李車，18小時為客人提供行李服務;有小件行李存放處;提供信用卡結算服務;至少有30間套可供出租的客房;電視訊道不少於16個;24小時提供熱水、飲用水，免費提供茶葉或咖啡，70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服務;提供衣裝溼洗、乾洗和熨燙服務;提供擦鞋服務;服務人員有專門的更衣室、公共衛生間、浴室、餐廳、宿舍等設施.

　　2. 實習崗位的簡介

　　酒店財務部設有一個會計，一個會計助理，一個出納。我的實習崗位是出納，但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實務操作主要涉及日常現金的收付管理、前臺收銀櫃的零錢兌換、工資的支付、往來業務的核算，以及稅票的開據，包括以經濟業務的發生為基礎填制憑證，登記賬簿，填寫銀行電匯單，記錄銀行對賬單，編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式進行會計核算的，採用的好食好客管理軟體和速達財務軟體。

　　出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。

　　1.貨幣資金核算。日常工作內容有：

　　1辦理現金收付，稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　2辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併儲存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　3認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

　　4保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　5保管有關印章，登記登出支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用登出手續。

　　6複核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

　　2、往來結算。日常工作內容有：

　　1辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

　　2核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細帳，根據稽核後的記帳憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。

　　3、工資核算。日常工作內容有：

　　1執行工資計劃，監督工資使用。根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

　　2稽核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，稽核工資獎金計算表，辦理代扣款項包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等，計算實發工資。按照崗位和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填制記帳憑證，經稽核後，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記帳憑證編號，妥善保管。

　　3負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

　　二、實習內容及過程

　　三年的理論知識第一次真正意義上的實習，心情既興奮又緊張，興奮的是我終於走出校園真正接觸並處理真實的經濟業務;緊張的則是初入崗位，害怕自己會做不好，但是我相信努力一定會得到回報。

　　進入酒店，我熟悉了酒店的個個部門和部門人員，到那以後我的工作就是實習出納，在會計的監督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項主要就是庫存現金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據、印章逐筆登記在移交清冊上，然後逐項點清，最後三方簽字蓋章。隨後，前任出納又將保險櫃的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我，並教我使用保險櫃。在基本掌握之後，我立即更改保險櫃密碼。之後，常洋洋教我使用單位的財務軟體。首先修改了口令，一切工作準備就緒，然後才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟體，但處理起來大同小異，動手能力的增強所，沒多長時間就上手了。

　　接下來的幾天，任會計安排我瀏覽酒店以前的憑證，並觀察前任出納的工作，瞭解工作的大致內容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好，所以根本就不願意細看。也許正是因為這種自負的心態，才會在以後工作中出現問題：酒店為了回饋社會對酒店的支援，客房、餐飲全部打五折，最後不知道營業額該記多少。在這種很尷尬的場面，只好硬著頭皮去問，任會計雖然沒說什麼，他只是給我提了一下，於是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的一遍，熟悉企業賬戶的設定及使用，對於特殊的明細還專門做了記錄，如服務費、停車費等的歸屬;“其他應付款”賬戶在不同時期明細的使用等。對於稅票的開據，酒店實行機打稅票，稅票一式兩聯，分為發票聯和記賬聯，每張稅票實行連續編號，如果有打錯名稱或金額的，任會計給我了一個刻有作廢字樣的印章，說蓋到那張稅票上，說明這張稅票作廢不能在使用，也是以備地稅局進行查驗。稅票的記賬聯每天要交予會計那裡進行核對和記賬，記得有一次我把報表給會計看，會計問我這總張數裡面包括不包括這作廢的，我說不知道，會計說自己好好琢磨琢磨，我的心又一次打擊了，我靈機一動運用了辦公軟體，馬上就知道了結果，之後肯定的對會計說“包括”，之後會計笑了，豎起了大拇指。

　　經過長時間的學習，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發放備用金，根據總額按不同面值和幣值的比例發放到收銀員手裡，並由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結束就是晚上營業結束後收錢、對賬。酒店的好食好客軟體是和收銀機的系統連在一起。收銀機的許可權只能進行簡單的操作，收銀機先打印出當天的收銀彙總表，收銀員來交錢，首先清點數目，檢查有無錯誤，然後開“xx大酒店專用收據”，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀彙總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責賠償。根據收據和彙總表做日銷售損益表，登記賬簿。

　　在登記賬簿之前我們要做的準備工作是：

　　1如何審票，把好報銷票據的第一關，比如：

　　1、對於車票的發生時間、里程數、錢數都要一一核實，並在背面標註，並要有經手人簽字。

　　2、對於請甲方吃飯的招待費要事先讓經理知道，去酒店報賬前要先讓經理簽字等。

　　3、1對於無票據要寫白條時要先記錄月末統一讓經理簽字後再報銷的一些處理方法。

　　2根據能予以報銷的票據寫憑證、黏貼單、費用表、員工交通費用表、周統計表。

　　3每週都要進行現金清檢視是否與帳相符。

　　4平時對於每項材料的出入庫都要準確的記錄，方便酒店瞭解專案部材料的使用情況。

　　5每週不定期的去庫房盤查，月末對庫存進行清點，確保賬實相符。

　　6對於每項從酒店領用的辦公用品、自己買的辦公用品都做好記錄，方便酒店對專案部辦公用品的使用和辦公費用的發生有一個瞭解等。

　　實習期間，收款業務只涉及收發現金，因此最常接觸的應屬付款問題。因為款項一旦付出，發生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責賠償，所以在辦理付款業務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對於不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是稽核單據手續是否齊全，而重中之重就是檢視簽字是否齊全：首先款項的支付要經總經理批准，並簽字，表明付款徵求同意;然後把我的名字也要簽上，最後由會計簽字確認。三個簽字少一不可。酒店的付款一般都是以現金結算，所以我都要求收款人當面清點確人。

　　酒店收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行稽核、分類、彙總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程式，以正確的方法考核營業收入情況，並將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

　　一夜審班前準備

　　班前必須瞭解日審工作有關交班事宜，檢查印表機和電腦是否正常，從審箱中將各營業點的繳款憑證和賬單分類，主要有兩部分：

　　1、前臺客房結賬單及收銀日報表。

　　2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

　　二夜審工作流程

　　1、檢視收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要檢視繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果資料有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的資料與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

　　2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，稽核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，並將情況寫入夜審報告交日審處理。

　　3、打印出“今日非平賬離店報表”，稽核非平賬離店的原因，確認責任人。

　　4、打印出“今日調整賬目表”稽核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

　　5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬未結賬部分賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，檢視是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。

　　6、打印出“今日離店客人報告”交日審查半天房費用。

　　7、夜審審計資料維護：將當日資料複製到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

　　8、進入夜審資料統計：營業組稽核打印出營業點總班結賬表，完成預審報告，完成自動過費，稽核賬務報告兩遍，終審。

　　9、資料整理。

　　10、出具夜審報表：

　　A、編制“xx大酒店營業日報表”。

　　B、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調整報表”各一份。

　　C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要註明清楚，填寫時要認真。

　　11、當班結束：各項工作完成後，將資料進行整理分類後，交到日審辦公室。

　　三日審工作流程

　　1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

　　每天接到“夜間審計報告表”後，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，並負責落實解決，然後將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最後將通知書編號存檔，月底統計後，註上處理意見報財務送經理處理。

　　2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單後，檢查所付的賬單是否齊全，然後按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交我這裡進行處理。

　　3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表

　　客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所列印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬的彙總表。

　　4、核對餐廳結賬單：

　　1核對餐廳結賬單時應注意;賬單與附件單的核對，點選單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，並進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，並由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。

　　2核對營業對賬表：要查看錶中填寫的資料與收銀員上繳的附件單據中的資料是否一致，核對表中的收銀員填寫的資料與廳面其它相關人員填寫的資料是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因並及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

　　3打折手續應完整：用酒店優惠卡打折的，要在賬單上註明卡號及客人簽名;如果是酒店管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名並註明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並作出銀行存款餘額調節表。這份工作是通過好食好客軟體完成的，將銀行記錄和銀行發來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中，確定對賬的科目和方式，按對賬條件進行篩選，並將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最後在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷，自動生成銀行存款餘額調節表。

　　酒店還下設一個商務中心，每天的營業額於第二天的8點前交予我這裡，並進行核對，核對好了加蓋印章並簽字，裡面的東西每月盤點一次，盤點的方法採用實地盤點法，並在盤存單上進行記錄，通過每月的盤點，可以很容易的瞭解到本月的銷售額和銷售的數量，每次盤點都要錄入軟體， 然後在電腦生成報表，報表一式三份，每份都要簽名並蓋章，這三份報表會計拿一份，我拿一份，經理拿一份，這份報表一個季度彙總一次。

　　彙總好了進行會計處理。

　　在工作中我也遇到了許多問題。下面是以後工作中應該注意的地方，每天收到業務人員的營業款時，看是否以系統打出的數字相等，如有不相等，就要把長短款統計出來。

　　然後要把錢整理好，要當天存入銀行。每天存入銀行的錢都要有“回單”，所以要及時的登記銀行存款日記賬，並且要核對當天存入銀行的金額是否相等。

　　日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。對於庫存現金，每天都要送存銀行，留夠企業的日常開支就好了，酒店需要支付現金時，必須從庫存現金備用金或開戶銀行支付，不得從本單位的每天現金收入中直接支付，即要做好收支兩條線。每天必須在營業終了後，對實際庫存現金和現金日記賬賬的賬面餘額要相互核對，做到日清日結，如果發現賬實不符應及時查明原因，並予以處理。在登記日記賬的時候我倍加小心嚴格按照標準的方法去登，錯誤的時候用紅字進行更正。對於賬本的裝訂，日記賬採用訂本式，這是因為防止丟失和損壞，以及便於查詢，收款憑證與付款憑證也要與日記賬進行核對。

　　其他工作：

　　1、清理客戶欠費名單，並與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催繳，這樣可以有效的實現資金的流動，實現利潤的最大化，這項工作每隔十天進行一次，由我和大堂經理完成。

　　2、核對保險名單，與保險酒店辦理好交接手續，完成對我酒店員工意外傷害險的投保工作 。

　　3、做好各種財務報表和統計報表並及時送交相關主管部門。

　　4、迎接酒店的評估，準備所需相關財務資料，及時送交辦公室。

　　5、為迎接審計部門對我酒店賬務情況的檢查工作，做好前期仔細檢查工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，並提交領導進行審閱。

　　月末結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，計算下來，我會先用鉛筆寫結果，然後再計算一遍，如果兩遍結果一致，且賬實相符，再往帳薄上填寫。帳結完之後，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最後再用每一賬頁的合計數通過“上期期末數+本期借方發生額—本期貸方發生額=本期期末數”驗算一遍，以確保計算正確。

　　我們的會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、複核與出納，由於我是出納，所以主要辦理支票業務，辦理支票業務，首先是要稽核，看大小寫金額是否一致，出票日期，出票金額，收款人要素等有無塗改，支票有無超過提示付款日期，支票是否透支。支票核對後，我需要到銀行填寫相關憑證及銀行進賬單，並把相應聯帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

　　月底是最忙的時候了。每次核算工資，我都要忙一兩天。酒店實行點名制，早晚各一次，從而核實遲到、早退、請假的次數，在計算工資時扣款。此工作由部門經理負責統計彙總，之後由我據其核算工資情況：首先，要明確基礎工資，基礎工資據其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務就是整理員工上班期限。好食好客軟體進入入職表，檢視員工進入酒店的時間和上交押金的情況未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1800元/月。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統在“其他—員工集資”中查詢。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中，儲存並列印一份備案，方便查閱。其次，根據收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然後，根據經理統計的情況核實代扣款項，並核算應代扣代繳的保險和個人所得稅金額。最後，登記工資發放表，核算出淨髮金額。我按正確要求填寫現金支票去銀行提取現金，根據工資表的人員姓名，將實發工資款和工資發放清單放在每人的工資袋中。工資發放要求誰領誰簽字，代領的籤代領人的名字。

　　對於酒店這款好食好客管理軟體，通過它我隨時可以掌握客房的入住率和監督前臺收銀工作，對於前臺粗心導致的錯誤，經查明不是故意導致的，我可以用我的許可權進行處理。並進行詳細記錄。

　　除了以上工作，我還要做很多“小事”，比如：交電話費、網費、計算核對銀行借款利息、送存現金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”，通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。

　　一段時間下來，出納工作基本已經熟練掌握，工作也得心應手，相對地空餘時間就很多了，利用這有效的時間加強和拓寬了我的知識面，使實習能夠更全面，更深入。

　　三、實習總結與體會

　　在這短短几個月裡，我每時每刻都告誡自己，我在酒店裡的表現不僅代表的是我個人的形象，還關乎著酒店的聲譽，所以我在各方面嚴格要求自己，我虛心請教的態度和紮實的實力、出色的表現贏得了酒店的認可。最讓我高興的是客房的房態平面圖經過我的設計，不僅能夠一眼看到客房的住宿情況而且能夠有效的制約亂登房現象。

　　近幾個月的實習生活，讓我成熟了許多，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進行了實際業務的處理，不僅培養了實際動手能力，增加了實際操作經驗，還讓我對出納實務的認識從理論上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今後的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用於實踐，不應該侷限於表面，深層的精髓不下苦功是難於取得的。

　　把自己在學校學習的理論知識同實際比較聯絡了起來，感覺在學校裡不怎麼知道的程式在這裡瞭解了，還有就是剛開始時是把錢的位數都寫錯了，還有就是大寫的人民幣符號，後來隨著接觸越來越多，就漸漸的瞭解了;還有就是自己摸索出怎樣快速有效的管理倉庫的貨品，和運用好食好客進行酒店的管理和監督，以及加深了對office的應用，以及再和政府部門打交道時的說話技巧。這些軟體的有效運用不僅使賬目更清楚而且條理化，跟著會計在國家稅收方面還了解了很多，還有就是酒店基本戶的網上銀行的收付轉。

　　實習生活讓我懂得，在社會這個大家庭裡，人際關係至關重要，良好的人際能給工作帶來順利，帶來機遇，帶來成功。一株臘梅在牆角瘦瘦地綻放，仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌，仍是一河生命。萬物都有所能，都有所歸。在工作中把每個人都當作良師益友，把握住自己，那麼就能收穫真正的成功。

　　今後的工作還會遇到許多新的東西，這些東西會給我帶來新的體驗和體會。因此，我堅信：只要對自己充滿信心，善於發現，勇於挖掘，有恆心、細心和毅力，一定會有更大的收穫，到達成功的彼岸。我深信這段實習的經歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備，會讓我以更好的姿態融入社會，為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎

　　四、致謝

　　在此我要特別感謝xx大酒店以及任會計等人對我的幫助，沒有他們我也不能成長的如此之快。在今後的時間中，我會更加努力、更加出色的!同時也要感謝指導老師對我的指導，沒有老師的幫助我也完成不了。正是由於你們的幫助和支援，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利完成。

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　　一、實習目的

　　通過實習使我們進一步瞭解社會，能夠將所學理論與社會實踐相結合，加深對會計專業理論知識的理解，培養我們解決會計領域實際問題的能力。培養我們結合專業的崗位工作能力，為畢業實習做好準備工作。

　　二、實習方式

　　通過觀察和協助公司會計同事完成日常工作，最後達到能獨立完成。

　　三、實習任務

　　如何簽發支票，作廢的收據、填錯的支票如何處理;根據原始憑證填制記賬憑證，稽核、裝訂及保管各類會計憑證，等級及保管各類賬簿;按月編制會計報表;負責監督公司財務運作情況;公司運作整體的一個學習。

　　四、實習內容

　　本人為期一個半月的實習，先了解公司的發展史以及各個機構的設定情況，公司的規模、經濟型別、人員數量等;然後在財政部看財務人員工作，看會計人員如何做，一下公司的總帳以及各明細帳、記賬憑證、原始憑證和上期的會計報表主要是資產負債表和利潤表，之後安排我跟著出納、會計實習，看會計如何處理業務。

　　在財務部跟隨出納實習時，先了解公司的財務制度，國家對庫存現金的規定，以及收、付現金需要遵循的程式。編制現金收款憑證，登記現金日記賬。這一程式和我們在學校學的理論一樣，要分清責任，按規定處理業務。對於如何簽發支票，作廢的收據、填錯的支票怎樣處理又回顧了一下，有些細節上的東西以前學時沒太注意，等到實際操作上就要犯錯誤了，簽發支票、收據等都要特別信心，要有耐心，不能浮躁，會計其實是一項比較煩瑣的工作，看我們如何對待了。跟隨會計實習時，主要學習根據原始憑證填制記賬憑證，稽核、裝訂及保管各類會計憑證，等級及保管各類賬簿;按月編制會計報表。實習期間還是學了不少社會知識，要多感謝實習指導人、公司出納、會計的關照和幫助以及實習指導老師的細心教導，耐心講解。

　　五、實習體會

　　實習對於會計專業的我們來說應該是學習整合會計知識的實踐!但我的實習中會計的學習似乎處於次要地位，我學到的更多的似乎是如何真正的生活!

　　老闆曾對我說，人生有四大境界：一是給人打工被人管，二是混到管理階層，可以管到人，三是自己創業自己作主，四是真正的把事業做大，作別人的主!是呀，我們現在處於第一階層，我們必須從現在開始努力才能慢慢爬到第二階層，進而繼續爬到第三階層甚至是第四階層。沒有什麼是不可以的，沒有什麼是做不到的，只要你努力，就會有成果!這是我在這裡實習最大的感悟!要有感恩之心，不僅是對父母，師長也要對同事，領導，公司以及其它與自己有關係的人懷有感恩之心!以前在學校經常說：以學校為家，今天我以學校為榮，明天學校以我為榮!現在在公司，也要以公司為家，只有真正的投身到公司的建設中才是真正的工作!年輕人就要有責任心有衝勁!

　　這一段時間的實習給我的感觸太深了，彷彿一下子長大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實習經歷讓我終生受益匪淺。走向社會，人際關係有時真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那麼才有可能在工作中收穫的更多。

　　實習的日子不長，但它為我踏入社會上了很重要的一課，是我人生當中非常重要的一次經歷，我會把這次經歷中學到的當成人生的財富，並且好好的運用這筆財富，創造人生更大的財富。

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　　其實，以前對於出納這份工作究竟是幹什麼的，以及怎樣幹有過一定的瞭解，只是實操之後才會發現很多實際的工作和自己以往想象的是有很多不同的，這需要重新學習。當然很大一部分還是一樣的。很快我們就開始了公司的運營，通過開會討論，我們確定了公司的名稱，經營方向，各個成員的職務，應該做的工作，並且明白實習應該按章程準則經營公司。而我的工作崗位是出納。

　　一、出納每天的工作及注意事項

　　出納每天的工作是，是記帳憑證的製作，記帳憑證的訂製，支票的填寫，對銀行對帳單的記錄，計算印花稅以及登記日記帳等等。很多細節問題需要注意，比如就整個出納工作流程而言，我們要登記憑證，但憑證不是隨便登的，就記帳憑證而言，它是由出納對稽核無誤的原始憑證或彙總原始憑證，按其經濟業務的內容加以歸類整理，作為登記帳簿依據的會計憑證。記帳憑證按其反映的經濟業務內容或者按其反映的內容是否與貨幣資金有關可分為收款憑證，付款憑證和轉帳憑證。。我們填制記帳憑證要嚴格按照規定的格式和內容進行，除必須做到記錄真實，內容完整，填制及時，書寫清楚。此外，還必須符合下列要求：摘要欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿足登記帳簿的要求。應當根據經濟業務的內容，按照會計制度的規定，確定應借應貸的科目。科目使用必須正確，不得任意改變，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記帳憑證中，應借，應貸的帳戶必須保持清晰的對應關係，一張記帳憑證填制完畢，應按所使用的記帳方法，加計合計數，以檢查對應帳戶的平衡關係，記帳憑證必須連續編號，以便考查且避免憑證散失，每張記帳憑證都要註明附件張數，以便於日後查對。

　　憑證就已經應該注意這麼多了，作為出納整個全面的工作要注意的事項顯然很多。以印花稅為例，公司在年初都要計算公司業務購銷合同的印花稅，以便及時繳納國家統一規定的印花。我們是虛擬印花。課本上說，印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立，領受憑證徵收的一種稅，其特點是徵收面廣，稅負輕，由納稅人自行購買並貼上印花稅票完成納稅義務。而我也是作為出納第一次去購買250元的印花稅，我才第一次明確了印花稅這樣一個概念。但事實上，我們操作得並不是很規範。因為在實際操作中，貼印花稅時，公司的產品購銷合同的統計按業務部門的編號來統計，比如公司有幾個業務部就分幾個表來一一統計，且公司產品購銷合同的業務員屬於哪個業務部，這個公司產品購銷合同就被統計在業務員所屬的業務部，以便查詢。產品購銷合同須統計序號，業務員，供貨單位，合同編號，商品品名，合同金額，稅率，然後根據合同金額及稅率計算印花稅額，現在公司的印花稅率是千分之三，最後在統計表格的下面寫上填寫製表人的姓名，這樣這項統計工作就結束了。之後公司的財務人員還要做在合同的背面貼印花稅票的工作。但顯然我們沒有這些程式。不過，我們還是比較嚴格地按照金額貼了印花稅，並且給稅務部門稽核了。

　　二、實踐工作中出現的問題

　　我在這個實習的工作中，出現了一次工作失誤，就是把實際的日期填上了，但模擬實習需要的是虛擬時間，這導致我第九年和第八年兩年的數目很亂，所以

　　我有一些憑證和帳面臨著重做的命運。而且最後也是真的重做了。這就提醒我們做出納也好，做會計也好，一定要小心謹慎，認認真真，貪圖一時的方便，害的只會是自己，甚至會影響整個公司的運作。而事實上，通過不斷地學習和修正，我對這份繁瑣的工作有了更深的理解。我的工作內容是登賬，收付貨款，開增值稅發票。可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，全公司的分類賬全部由我來逐筆登記彙總。龐大的工作量、準確無誤的帳務要求，使我必須細心、耐心的操作。經常是一天下來眼花繚亂的。而這些往往是需要耐心和細心的，我知道一切不容易。而且本公司第12年的業務開展得非常好，所以我們年尾有超過一億的銀行存款。但喜人的成績背後，每一筆分錄都必須小心謹慎地記錄。

　　三、實習總結

　　這次的實習等於幫我全面地複習了一下會計知識，它逼著我重新開啟課本看，也逼著記住了很多專業知識，儘管這個過程是系相當辛苦。別人說，出納這份工作不好做，出了社會就知道，對此，我深有體會。不過，隨著社會經濟創新以及知識經濟時代的逐步來臨，不斷地學習新的知識早已經顯得十分重要。經常會聽到那些會計師們說要勤於學習，提高自身素質。還告訴我們知識是浩瀚的海洋。對於還是學生但馬上要走出社會的自己來說，也是一樣的道理。我們一生所能學到的知識相以於這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務資訊處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。因此儘管是小小出納一個，剛學的還是相當多的。

　　“做一行，愛一行。作為出納，我明白身上的責任。總而言之，通過erp模擬實習，我對出納這個崗位的工作有了比較深刻的理解。

　　頂崗實習是大學一次重要的實踐教學環節，通過頂崗實習不僅可以使我們在實踐過程中接觸相關實際工作，瞭解未來的就業工作環境，還能增強我們的感性認識，培養和鍛鍊我們綜合運用所學的基礎知識的能力，通過實習把理論和實際結合起來。在即將畢業之前，我有幸來到海口xx照明工程有限公司擔任財務出納人員的實習生。在實習期間，我注意瞭解公司的財務情況和各個方面的工作情況，以便更好的完成自己的工作報答公司的知遇之恩。

　　我實習的單位是一家以經營照明燈具為主的公司，所以工作起來並不是很輕鬆。工作過程中，也出現了一些問題和差錯，但正是這些問題和差錯的出現與解決，讓我認識到了出納工作的性質，和工作中應堅持的仔細認真的工作態度。剛開始的幾周，我感到壓力確實很大，感覺做出納怎麼這麼難啊，現金的管理更是讓我頭疼，一不小心就虧錢倒貼，還有就是要隔兩三天的跑銀行，所以要有吃苦耐勞的精神。所謂萬事開頭難，所以更要堅持不懈的學習。正是在很大的壓力和不斷出現的差錯中，我不斷進步，逐漸熟悉了出納的基本流程，工作起來也越來越順手，正是勤奮好學認真仔細的工作態度，使我的工作得到單位領導的認可和讚許。

　　然而，在實習工作的過程中，我發現出納工作並不是很簡單與無關緊要，它是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面。

　　通過這段時間的實習工作，使我更加深刻的認識到無論你是做什麼工作，面對工作環境是鬆散還是嚴格，自己都應該富有認真、細緻、負責的工作態度，這樣才能在工作中不斷提高，鍛鍊自己的能力。有時現在的努力不是為了現在的回報。也不見得有多大回報。而是為了我們的未來;艱難的任務能鍛鍊我們的意志，新的工作能拓展我們的才能，與同事的相處合作能培養我們的人格，而與領導或企業員工及企業領導的交流訓練我們的人格品性。人生並不是只有現在而是有更長遠的未來。這就需要我們在工作中不斷成長和進步。剛步入社會的我，什麼方面都是比較欠缺的，一不具備人脈，二不具備工作經驗，更不具備很高的語言魅力和處事能力等等。所以要想有更好的發展，首先，要學會自我管理，做好自身的時間管理，要保留獨處，思考的時間，好讓自己有足夠的時間做思考反省或沉澱、消化的時機;其次做好情緒管理，因該控制好自己的工作情緒;再次做好學習管理，學會認知，學會做事，學會與他人相處，學會發展等是邁向成功的必經之路。

　　對於當今即將畢業的大學生來說，為了能更好地適應當今社會嚴峻的就業形勢，畢業後能儘快的融入社會同時能夠為自己步入社會打下基礎，頂崗實習是非常重要的環節，通過頂崗實習，培養吃苦耐勞，團結合作的精神品質和正確的處事原則，進一步增強學習實際操作能力，專業應用能力和崗位適應能力，並取得用人單位的正式聘用，因此我們學校給我們安排了幾個月的頂崗實習，此次實習從找工作到找工作再到工作的過程中發生的點滴給我留下深刻的印象，也讓我學到了許多課堂無法學到的知識，同時具備適應社會一些能力，此次經歷對我來說是一筆不可多得的財富。我相信經過這次實習，我會有能力以更好的姿態融入社會。最後感謝學校對我的培養和給我的這次實習機會，我會努力工作，積極進取，不辜負學校和父母對我的期望。

　　祝自己的事業夢不再遙遠!

　　首先，在領導的幫助下我瞭解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和ERP的出納知識及操作，利用ERP使工作更加準確和快速。

　　其次作為公司出納，我在收付、反映、監督四個方面盡到了應盡的職責，過去的幾個月裡在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：

　　一、日常工作：

　　1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現金額不符，做到及時彙報，及時處理。

　　2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。

　　3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯絡，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。

　　4、堅持財務手續，嚴格稽核憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付，對不符手續的憑證不付款。

　　二、其他工作

　　1、迎接公司上市財務審計，準備所需財務相關材料為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，並提交領導審閱。在工作中，我忠於職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。

　　2.完成領導交付的其他工作。

　　三.回顧檢查自身存在的問題，我認為：

　　一、學習不夠。當前，以資訊科技為基礎的會計軟體的應用及理論基礎、專業知識、工作方法等不能完全適應新的工作。

　　二、對針對以上問題，今後的努力方向是：

　　加強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。

　　綜上所述。在過去的幾個月中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴肅認真的態度對待工作，在工作中一絲不苟的執行制度，是我們的優勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，並在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的20xx年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。

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　　一、實習概況

　　在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務有了一個全面的瞭解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作後，我終於知道出納工作並不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面：

　　1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的現金、票據和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

　　2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊。

　　3、監督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊，還要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

　　4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融資訊，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等也是出納的職責所在。

　　雖然出納的職能對企業十分重要，但我的工作流程也不算複雜。我的工作主要有：

　　1.辦理銀行存款轉賬和現金的保管。

　　2.負責支票、發票、收據的管理。

　　3.登記銀行日記賬和現金日記賬，並及時與銀行對賬。

　　出納工作細則包括：工作事項及稽核等程式，失誤防範及糾正程式和現金收付：

　　1.現金收付的，要當面點清金額。

　　2.現金多付或少付金額，由責任人負責。

　　3.每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盈虧，下班後現金與等價物交還總經理處。

　　4.一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬手續，特殊情況需審批。

　　5.員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款，若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　日記賬處理分為：

　　1.登記日記賬時要先分清賬戶，避免張冠李戴。

　　2.每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。

　　3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　二、實習收穫

　　我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結：

　　一，作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。

　　二，作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。

　　三，作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計資訊，對上要彙報會計資訊，對內要相互配合整理會計資訊，對外要與社會公眾和政府部門搞好關係。在於各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的工作關係。

　　這一個月的實習給我的感觸太深了，彷彿一下子長大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實習經歷讓我終生受益匪淺。走向社會，人際關係有時真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那麼才有可能在工作中收穫的更多

　　經過這次實習，雖然時間很短，可我學到的卻是我所經歷的三年多大學生活中難以學習到的。比如如何與同事們相處，相信人際關係是現今不少大學生剛踏出社會遇到的一大難題，於是在實習時我便多跟同學們打交道，而自己也儘量虛心向他們求教。要搞好人際關係並不僅僅限於本部門，還要跟別的部門的同事相處好，那樣工作起來的效率才會更高，作為一名會計人員必須具備良好的人際交往能力。

　　會計是比較煩瑣的工作，在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，但只要你用心地做，反而會覺得越做越有樂趣，越做越起勁。因此做賬切忌：粗心大意、馬虎了事、心浮氣躁。

　　這次會計實習中，我可謂受益非淺。俗話說，千里之行始於足下，最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高階技工的工作機會要遠遠大於大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學裡所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的目的和意義。

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　　一、實習情況概述

　　會計是一門注重實踐的工作。因此，學校在我們最後一個學期安排我們進入實習崗位，瞭解會計的基礎工作。我於20xx年2月至20xx年6月在xx集團第四分公司進行了近四個月的出納頂崗實習。在此過程中，我學到了許多學校學不到的知識，對會計專業我有了更深刻的認識，對我以後的發展奠定了堅實的基礎。現在對這幾個月的實習情況進行總結。

　　二、實習單位簡介

　　xx集團有限公司具有五十多年的歷史，現已發展成為國家房屋建築工程施工總承包壹級企業，並具有鋼結構、建築智慧化、建築裝修裝飾、消防設施、預應力等五項專業工程承包資質，以及國際外派勞務經營權和對外承包權。系集建築安裝、地基處理、高階裝潢、道路橋樑、建築設計、建設監理、房地產開發、國際工程承包、勞務輸出等於一體的多功能、多元化經營的有限責任公司。

　　公司下設十個土建分公司及預應力施工、裝置安裝、通風空調、道路橋樑、機械施工、自動化控制、防水、裝潢等專業分公司。年施工能力達六億元以上，年竣工面積達50萬平方米以上，是省內建築施工排頭兵企業。xx集團有限公司一如既往地奉行“用四建人智慧，雕塑時代精品”的質量方針，願以最佳工期、最優質量，竭誠為使用者服務。

　　三、 實習過程

　　會計是個講究經驗的職業，工作經驗是求職時的優勢，為了積累更多的工作經驗，經過學校和朋友的努力，我在xx集團第四分公司獲得了一次十分難得的實習機會。實習期間努力將自己在學校所學的理論知識向實踐方面轉化，儘量做到理論與實踐相結合。在實習期間我認真遵守工作紀律，不遲到、早退，努力完成領導交辦的工作，得到學習領導及全體工作人員的一致好評，同時也發現了自己的許多不足之處。

　　在實習中，我參與了整個4月全部的出納工作，從稽核原始憑證、編制記賬憑證、登賬到編制會計報表都有親自動手。認真學習了正當而標準的會計流程，應前輩的教誨還認真學習了《公司法》、《稅法》《會計法》，真正從課本中走到了現實中，從抽象的理論回到了多彩的實際生活，細緻的瞭解了單位會計工作的全過程，認真學習了各類經濟業務的會計處理方法，並掌握了公司財務軟體的應用。實習期間，我利用此次難得的機會，努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務科的前輩們請教，不論他們年齡大小，認真學習會計理論，學習會計法律、法規等知識，利用空餘時間認真學習一些課本內容以外的相關知識，對實務會計有了一定的掌握和具體的瞭解，具體包括以下幾點：

　　一認識各種原始憑證

　　在校學習期間老師曾經給我們看過一些原始憑證的模擬版，到了單位以後我才知道，我才知道我們在學校裡見的那些原始憑證只是鳳毛麟角，還有太多太多的原始憑證我們不曾見過，不曾聽過，不知道他們的用途。在這幾個月的實習期間我首先要做的事就是認識原始憑證，這是所有會計工作的基礎，沒有這樣的經驗我們根本無法開展以後的工作，更別說是在公司裡的發展了。所以我認真聽取前輩對我的教導，瞭解公司使用各種原始憑證的填制方法和其經濟含義，以後再見的時候就知道該如何處理了。這是我開始以後工作的基礎，必須得打好，而且不能操之過急，慢慢學習，虛心請教，學習前輩的精華，以後為公司更好的服務。

　　二根據經濟業務填制和稽核原始憑證和記賬憑證。

　　1、原始憑證：是指直接記錄經濟業務、明確經濟責任具有法律效力並作為記賬原始依據的證明檔案，其主要作用是證明經濟業務的發生和完成的情況。填寫原始憑證的內容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號、經濟業務的基本內容對經濟業務的基本內容應從定性和定量兩個方面給予說明，如購買商品的名稱、數量、單價和金額等，填制單位。在進行簽章的時候要認真稽核原始憑證是否填制正確，保證原始憑證填寫的內容與實際經濟業務發生的情況相一致。這是會計憑證編制的基礎。

　　2、記賬憑證：記賬憑證是登記賬薄的直接依據，在實行計算機處理賬務後，電子賬薄的準確和完整性完全依賴於記賬憑證，操作中根據無誤的原始憑證填制記賬憑證。填制記賬憑證的內容：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目內容等。記賬憑證在財務軟體上填制好以後要打印出來，把原始憑證附到記賬憑證之後，保證原始憑證和記賬憑證相一致。

　　三根據會計憑證登記日記賬。

　　日記賬一般分為現金日記賬和銀行存款日記賬;他們都由憑證檔案生成的。計算機賬務處理中，日記賬由計算機自動登記，日記賬的主要作用是用於輸出現金與銀行存款日記賬供出納員核對現金收支和結存使用。要輸出現金日記賬和銀行存款日記賬，要求系統初始化時，現金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇“日記賬”標記，即表明該科目要登記日記賬。

　　四根據記賬憑證及所附的原始憑證登記明細賬。

　　明細分類賬薄亦稱明細賬，它是根據明細分類賬戶開設賬頁進行明細分類登記的一種賬薄，輸入記賬憑證後操作計算機則自動登記明細賬。

　　五根據公司人員情況編制核對工資單

　　工資單的編制和核對是一項艱鉅的任務，一點也不能馬虎，一定要保證工資單上記錄的內容與公司的實際情況相對應，在核對的過程中發現異常情況應該向領導積極反映，核實情況，這樣才能保證會計資訊的正確性。

　　六根據公司實際經濟業務情況向稅務機關報稅。

　　依法納稅是每個公民應盡的義務。

　　每月月初都得向稅務機關報稅，這在四個月的實習期間，公司的出納教我如何向稅務機關報稅。首先得如實填寫公司的經營收入情況，然後根據稅法的規定計算出應該繳納的稅款。說是這麼簡單，其實，實際操作的時候並不簡單，稅款的計算必須的正確，而且必須的按照稅法的規定進行計算，不能隨意使用稅率，少計收入，多記支出，這些都是違法行為，都是要受到法律的制裁。所以每個月報稅交稅的時候都得仔細認真，不能出任何的差錯。

　　七根據銀行對賬單編制銀行存款餘額調節表

　　每個月都要到銀行取回銀行對賬單與單位的銀行存款日記賬進行核對，檢查是否有未達賬項，如果有，根據未達情況編制銀行存款餘額調節表，檢查調整後的餘額是否一致。如果調整後的餘額不一致，應儘快與銀行取得聯絡，查明原因，並及時做出處理，以保證銀行存款的準確無誤。

　　八對賬

　　對賬是對賬薄資料進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬薄是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬資料來完成賬賬核對。試算平衡表就是將系統中設定的所有科目的期末餘額按會計平衡公式借方餘額=貸方餘額 進行平衡檢驗，並輸出科目餘額表及是否平衡資訊。一般來說計算機記賬後，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬後各種賬薄應該是正確的、平衡的，但由於非法操作，計算機病毒或其他原因有可能回造成某些資料被破壞，因此引起賬賬不符，為保證賬證相符，應經常進行對賬，每月至少一次，一般在月末結賬前進行。

　　在這個學習和聯絡的過程中。我發現會計是一門實務與理論結合性很強的學科，儘管我學過這門課，但是當我第一次和公司的同事操作具體業務時，覺得又和書上有些不同，實際工作中的事務是細而雜的，只有多加練習才能牢牢掌握。

　　這次實習最主要的目的也是想看看我們所學的理論知識與公司實際操作的實務區別在哪裡，相同的地方在哪裡，內部控制如何執行，如何貫徹新的會計政策，新舊政策如何過渡，一些特殊的賬戶如何會計處理等等。帶著這些問題，我在這一個月裡用眼睛看，不懂的請教領導同事，讓我對會計這些問題有了一定的解答，達到了這次實習的目的。除了與我專業相關的知識外，我還看到許多在課堂上學不到的東西。公司是如何運做的，員工之間的團隊合作精神，處理業務的過程，規章制度執行情況，企業的管理等等。

　　另外我也看到公司存在的一些漏洞，例如內部控制情況，其中主要包括現金收支制度執行情況，公司在執行國家政策規定方面也不容樂觀。然而在現實的大規模國營企業這種情況可能普遍存在。 作為一名會計實務人員，通過這次實習也更加讓我看清自己今後的努力方向。例如：實務能力，應變能力，心理素質，適應能力等等。除此之外擁有一顆上進心，進取心也是非常重要的。

　　在工作中僅靠我們課堂上學習到的知識遠遠不夠，因此我們要在其他時間多給自己充電，在紮實本專業的基礎上也要拓寬學習領域。同時在實際的工作中遇到問題時要多向他人請教。人際溝通也是非常重要的一點，會計實習報告如何與人打交道是一門藝術，也是一種本領，在今後的工作中也是不能忽視的。馬上就要進入社會的我們也要面臨正式的實習了，我想每一次的經歷都是一種積累，而這種積累正是日後的財富。在工作上，在學習上，我們要讓這些寶貴的財富發揮它的作用，從而達到事半功倍的效果。 實習真的是一種經歷，只有親身體驗才知其中滋味。

　　課本上學的知識都是最基本的知識，不管現實情況怎樣變化，抓住了最基本的就可以以不變應萬變。如今有不少學生實習時都覺得課堂上學的知識用不上，出現挫折感，但我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪能應付這瞬息萬變的社會呢?

　　四實習感言

　　經過這次實習，雖然時間很短。可我學到的卻是我三年大學中難以學習到的。就像如何與同事們相處，相信人際關係是現今不少大學生剛踏出社會遇到的一大難題，於是在實習時我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也儘量虛心求教，不恥下問。要搞好人際關係並不僅僅限於本部門，還要跟別的部門例如市場部等其他部的同事相處好，那樣工作起來的效率才會更高，人們所說的“和氣生財”在我們的日常工作中也是不無道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放鬆一下神經，而且可以學到不少工作以外的事情，儘管許多情況我們不一定能遇到，可有所瞭解做到心中有數，也算是此次實習的目的了。

　　會計本來就是煩瑣的工作。在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致於登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這隻會導致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業都具有趣味的，只要你肯幹下去，趣味自然會發生。因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恆心、細心和毅力，那才會到達成功的彼岸!

　　實習雖然結束了，再過半個月，我們真的就要走上工作崗位了，想想自己大學三年的生活，有許多讓我回味的思緒，在這個春意盎然的季節，伴隨著和煦的春風一起飛揚，飛向遠方，去追逐我的夢

　　經過這次實習，讓我學到了許多許多，無論是專業知識上，還是為人處世上，受益匪淺，感謝母校和xx集團第四分公司提供了這次實習機會。