信用與風險管理論文

　　信用風險是目前我國商業銀行面臨的重要風險之一,銀行大量的不良資產和入世後所面臨的國外銀行的激烈競爭,使得提高我國商業銀行的信用風險管理水平成為我國銀行業面臨的重要課題。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：外貿企業信用風險管理與控制

　　摘要：綜上所述，在經濟全球化的發展背景下，我國外貿企業所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利於解決目前所存在的問題，推動企業的可持續化發展。

　　關鍵詞：外貿企業;風險管理

　　0引言

　　在經濟全球化的發展路徑中，買方市場的主要競爭格局已經形成。對於賣方市場而言，提升自身信用度就等同於強化企業的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件，是企業拓寬市場份額與銷售渠道的重要基礎。全球經濟一體化的發展，為外貿企業帶來了巨大的商機，同時也帶來更大的信用挑戰。一旦出現壞賬及貸款拖欠等問題，便是導致外貿企業遭遇未知風險，不利於企業的可持續化發展。在此背景下，亟需外貿企業做好信用風險管理與控制工作，制定相關制度與體系，推動企業的穩定發展。

　　1外貿企業的信用風險特徵

　　外貿企業的信用風險特徵，主要體現為以下三點：

　　1.1客觀性。

　　基於雙方信任的基礎上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經過承諾與授信的過程，一方有付款誠意，一方有不需立即付款就可以提供的服務與資源，促成信用交易的達成。對於刺激消費與強化社會購買力等情況，建立企業信用有著極大的促進作用。然而對於授信外貿企業而言，在缺乏擔保與抵押，更沒有法律保護的情況下，包括客觀的客戶信用承諾與兌現時間等要素，都成為了信用交易的客觀風險。

　　1.2積累性。

　　作為經濟全球化的交易主體，外貿企業在經營發展程序中，往往會面臨諸多風險，包括金融風險、市場風險、自然災害風險，以及政治風險和財務風險等。而在企業發展程序中，各種風險往往會以信用風險的表現方式呈現出來，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風險會帶來連鎖反應與惡性迴圈，給外貿企業甚至是社會，都帶來一定的負面影響。所以信用風險管理與控制，絕不僅僅是企業的重要任務，更對社會的發展存在著重要意義。

　　1.3擴散性與不對稱性。

　　損失與收益的不對稱性，是信用風險的最大風險，每一個外貿企業都會面臨這樣的風險考驗。而鑑於企業信用交易是一個信用鏈的存在，所以一旦某一個環節的風險出現，最終便會導致整個企業即將面臨的信用風險鏈條。

　　2外貿企業信用風險管理現狀與存在的問題

　　在經濟全球化發展背景下，外貿企業正在不斷完善信用風險管理制度，在認知與體系建設上，有了一定的改善。但是從目前的現狀表現來看，外貿企業的信用風險管理還存在著一系列的問題有待解決，主要包括以下幾點：

　　2.1有待控制與解決的貨款拖欠問題。

　　對於外貿企業而言，應收賬款是流動資產的重要環節，決定著企業資產的品質。而時下很多外貿企業，都在選擇適當的應收賬款控制工具與辦法，包括事前的預警、事中的控制以及事後的補救措施，可謂不放過每一個細節與流程。但是在巨集觀環境下，部分外貿企業還是缺乏有效的抵抗風險意識，在受到戰略經營問題影響時，往往還是促使不良賬款數字增加，並普遍伴隨前清後欠、邊清邊欠等問題，低質量的應收款項，讓很多外貿企業的發展陷入困境。

　　2.2有待強化客戶信用管理問題。

　　外貿企業在經濟全球化發展背景下，正在面臨著嚴峻的經營考驗，在出口利潤較低的狀況下，信用風險管理的成本普遍較高，這是企業不願意承擔的費用。而在與長期合作伙伴進行交易時，往往企業因為已經有了長期的瞭解與貿易往來，所以為了降低成本便忽視了對合作夥伴的信用管理。但基於國際貿易環境的多元化與多變性，往往會導致很多穩定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風險。與此同時，對於新客戶的信用管理，一些外貿企業也為了表示誠意，忽視了資信調查環節，最終導致風險性大幅增加，並不利於企業的可持續穩定發展。

　　2.3不斷增加的貿易額與信用風險管理矛盾。

　　外貿企業在近些年來，為了可以更好的解決信用風險管理與控制問題，採取了很多管理措施與辦法，例如明確資產管理許可權及提升進口開證保證金等，並且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風險或減少高風險業務的環境下，企業又無法選擇多元化的交易方式，導致白白失去了很多貿易良機，而這樣的矛盾嚴重地阻礙了企業的可持續化發展。面對國際化的競爭與開放化的貿易活動，企業亟需改變這種情況。

　　2.4專業外貿企業信用風險管理人才的匱乏。

　　作為一項專業性與綜合性較強的學科，外貿企業的信用風險管理與控制，需要高要求的複合型管理人才，該類人才不僅需要懂得財務、法律、資訊，以及統計、管理和公關、運營等方面的綜合知識，同時還要具備出色的工作經歷與實踐能力。而在當前我國的教育體制下，對於信用管理專業的發展還並不重視，缺乏專業化的課程與系統的培訓體系，導致市場上嚴重缺乏相關人才，企業難以通過良好的人才選拔，提高外貿企業信用風險管理與控制水平。

　　3經濟全球化背景下外貿企業的信用風險管理與控制對策

　　針對外貿企業目前所面臨的信用風險管理現狀及問題，可以採取以下有效的對策，推動企業的可持續發展。

　　3.1構建外貿企業良好的內部信用風險管理與控制制度。

　　通過建立統一的合作伙伴資訊，明確經營單位與職能部門的職責，彌補應收賬款保障機制，可以有效構建企業內部的信用風險管理體系。一方面，外貿企業要專門成立信用風險管理部門。因為企業的信用風險管理工作有著較高的技術性與專業性要求，所以唯有組建專業化的團隊並做好全面性的工作，才有助於體制的完善;另一方面，要強化部門的許可權，通過檔案的建立與管理，給予信用管理部門一定的管理許可權，更有效地把握信用資訊。

　　3.2強化信用風險抵抗意識。

　　對於外貿企業而言，抵抗信用風險意識的建立，可以藉助責任考核的方式。首先，通過信用風險防範責任的合理分佈與設定，明確相關管理者與相關人員的職責，並採取相應的薪酬管理、績效管理方式，使其認真履行工作職責。其次，制定合理的考核指標。在針對不同部門不同員工進行考核時，應根據實際情況設定信用管理指標，例如應收賬款與收款週轉比例等。最後，構建信用風險準備金制度。採取超率累進的方式，向企業信用風險相關責任人收取一定適當基數的風險準備金，預防內部風險的出現。

　　3.3強化信用風險管理激勵機制，注重風險報酬。

　　作為高風險企業，外貿企業的風險相關者不僅需要承擔巨大的經濟責任壓力，同時也會承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業需要在建立考核與責任機制的同時，完善風險報酬激勵機制，為風險的決策者、責任的承擔著設定風險報酬。通過較高的風險報酬設定，可以有效地確保相關責任人更好地履行職責，為企業提升信用風險管理效率。

　　3.4構建多元化、系統化的信用資訊管理體系。

　　在現代化的大資料時代，外貿企業的信用風險資訊系統需要不斷完善，需要涵蓋若干個分子系統。基本內容應該包括以下相關內容：首先是與信用風險事前預警相關的資訊，包括合作伙伴或客戶的基本面相關資訊，以及國際化的相關行情與中間機構資訊等;其次是與事中控制信用風險相關的資訊，例如業務與交易程序的發展，內部各個環節的實際狀況，中間機構與客戶、市場等方面的全新動態等;最後則是事後信用風險補救與控制資訊，例如財務狀況的變化、債務追討情況及債權特徵的變化等相關情況。

　　4結語

　　綜上所述，在經濟全球化的發展背景下，我國外貿企業所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利於解決目前所存在的問題，推動企業的可持續化發展。

　　參考文獻

　　1、試論現代商業銀行信用風險管理的基本要素周瑋,楊兵兵國際金融研究2003-01-15

　　2、信用風險度量與管理——違約率研究文忠橋,曾剛,王芳,郭衛文國際金融研究2002-11-1590

　　範文二：P2P網貸新模式信用風險探討

　　摘要：網貸平臺可以根據借款者的社交記錄以及平臺的資信評級，規定各借款者的借款額度，資信評級高的借款者，能夠獲得較高的借款額度;相反，則只能獲得較低的借款額度。平臺應減少大額貸款專案，集中於小額信貸，分散網貸風險。

　　關鍵詞：網貸;信用風險

　　一、我國P2P網貸發展現狀

　　一我國P2P網貸行業規模龐大

　　2007年，自國內首家P2P網貸平臺———拍拍貸正式上線後，國內P2P網貸行業快速發展。根據第三方網貸資料平臺“網貸之家”統計顯示，截至2014年12月，全國有1575家P2P網貸運營平臺，總成交量高達370.77億元，累計存在367家問題平臺，約佔平臺總數的25%。伴隨著P2P網貸行業規模盲目擴大，出現了大量問題平臺，多數投資者利益受損，P2P網貸存在高風險。

　　二我國P2P網貸平臺地區分佈不均

　　國內P2P網貸平臺在全國各省分佈不均勻，大多數平臺位於較發達省份。2014年12月，有180家平臺位於北京，117家平臺位於上海，349家平臺位於廣東，328家平臺位於江浙兩省。之所以P2P網貸平臺集中於發達地區，是因為P2P網貸的參與者集中於發達地區，發達地區的人群對小額借貸需求較高。

　　三我國P2P網貸平臺實現本土化

　　與國外P2P網貸平臺不同，國內P2P網貸平臺大多實現了本土化創新。根據各平臺介入交易程度的不同，可以將目前國內平臺運營模式分為三種。1.P2P網貸平臺1.0模式，平臺對交易的介入程度最低。在此類平臺中，拍拍貸最為典型。拍拍貸是純信用無擔保的網路借貸平臺，網路融入程度高，風險由投資者承擔。在國內，這種模式相對理想化，平臺控制信用風險的能力較弱。2.實行擔保或風險準備金機制的P2P網貸平臺2.0模式，平臺介入交易的程度較高。平臺通過與第三方擔保機構合作或建立準備金等方式，為投資者提供資金擔保。目前，紅嶺創投、人人貸等大部分平臺都屬於2.0模式。目前，多數平臺未能規範執行擔保機制和準備金機制，降低信用風險的作用未能最有效地發揮。3.P2P網貸平臺3.0模式，這類平臺的借款業務及擔保均來源於非關聯的擔保及小貸公司，流程由P2P發展為P2N。這一模式的典型代表是有利網和開鑫貸。

　　四我國P2P網貸的高收益和高風險

　　相對於其他投資方式，國內P2P網貸的投資收益過高。根據“網貸之家”統計資料顯示，目前P2P網貸平臺的主流綜合收益率處於15%～20%，一些平臺收益率甚至高達25%以上。伴隨著高投資收益，P2P網貸的高風險也不容忽視。頻現借款者違約逾期，平臺“跑路”等狀況，大量投資者利益和部分平臺自身收益受損。

　　二、我國P2P網貸模式存在的問題

　　我國P2P網貸發展很快，但也暴露了一系列問題。從我國P2P網貸模式的具體情況來看，主要有以下一些不足。

　　一平臺在貸前對借款者風控機制不完善

　　P2P網貸在貸前對借款者的風險控制主要集中於資信評估，評判借款者的信用風險，為投資者的決策提供借鑑。目前，我國P2P網貸未被納入中央人民銀行徵信體系內，平臺只能對借款者進行資信評級，以降低借款者的信用風險。借款者資訊的完整度和真實度直接影響平臺信用評級的準確性和可信度，最終影響投資決策和投資者面臨的風險。相對於其他形式的小額信貸，P2P網貸的優勢之一是以網際網路為依託，用網際網路的大資料提高小額信貸的質量。但國內網貸平臺卻沒有實現與網際網路的真正結合，未能使用網際網路提供的資訊提高資信評級的真實準確度。作為網際網路平臺，大部分平臺評級時僅使用借款者提供的資訊及認證。一旦資訊失真或不完整，平臺的資信評級質量下降，將劣質借款人劃為優質借款人，反而增加了平臺和投資者面臨的信用風險。

　　二平臺本金保障機制執行不規範

　　平臺實行的墊付模式以擔保機制和風險準備金機制為主，由擔保機構或平臺的風險準備金提供本金保障。然而，很多平臺對兩種機制的運作不規範。一些平臺與其擔保機構存在高度關聯，實際上是給自己擔保，反而增加了風險;由於一些擔保合同由平臺與擔保機構簽訂，因而擔保權利主體是平臺，而投資者沒有獲得實際上的資金保障。如國內P2P網貸第一案“網贏天下”與其擔保公司屬於同一實際控制人，而且在平臺提現困難時，擔保公司表明只對平臺的借款負責，不對投資者負責。此外，很多平臺對其風險準備金的建設、使用、管理等缺少監督和披露，風險準備金不透明，少數平臺向投資人披露風險準備金賬戶、數額等資訊，極少的投資人能夠對風險準備金賬戶進行查詢。

　　三平臺過於集中於大額借貸專案，風險集中

　　國內很多網貸平臺偏離了P2P網貸小額信貸的本質，集中於大額借貸交易。以紅嶺創投為例，大多數交易是大額借貸，每個專案涉及鉅額資金，一旦發生違約，投資者將損失慘重。2014年8月，向紅嶺創投借款的四家紙業貿易商將抵押物重複抵押，且貿易商失聯，從而產生鉅額壞賬，創網貸記錄。雖然最終由平臺墊付，彌補了投資者的損失，但遠高於平臺自有資金的壞賬給平臺也帶來了不小的打擊。

　　三、國外P2P網貸模式的借鑑

　　P2P網貸的發展歷程最早要追溯到1974年由穆罕默德在孟加拉建立的小額信貸。進入21世紀以來，網際網路技術滲入，在小額信貸的基礎上發展出P2P網貸模式。國外網貸平臺以英國的Zopa、美國的Prosper、LendingClub和Kiva四家平臺最為典型。在完善的個人信用體系的基礎上，國外平臺採取一系列措施，降低信用風險，為借貸雙方提供更便捷、安全的投融資渠道。

　　一利用朋友關係降低信用風險

　　LendingClub作為Facebook的一個應用登入社交平臺，借款者可以在該應用中釋出借款請求，朋友、同學、同事等“熟人”能提高借款成功率。Prosper允許借款者建設自己的社群，邀請朋友、同事、親戚等加入Prosper平臺。社會關係網中的“熟人”掌握更多借款者的資訊，能對借款者的信用風險作出更準確客觀的評估，以此進行投資決策，而借款者也不必將自己的信用歷史公佈給陌生人，提高了借款者資訊的私密性。信用風險高的借款者會逐漸被淘汰，最終能夠降低整個平臺的信用風險。由於社會監督與社會懲罰機制的存在，借款者會對違約成本收益進行權衡。朋友關係對信用風險的抑制作用是自發形成的，不需要平臺的強制參與，因而平臺利用朋友關係降低風險的成本小。社交資本的參與有效地降低了借款者的信用風險和違約率。

　　二利用小組關係降低信用風險

　　平臺成員根據自己意願組成小組。成員申請入組時，小組會對其資訊進行稽核，評估其信用風險，信用等級等條件類似的成員會逐漸形成一個小組。在小組稽核後，風險低的借款者會被推薦給小組其他成員或由小組組長參與競標。由於被推薦為優質借款列表能夠吸引更多投資者，借款者會主動降低自己的違約可能性。在借款者還款過程中，小組督促成員還款，成員發生違約時，小組組長將代其償還一定額度。以小組為基礎的“團體支付”，降低了借款者違約給投資者帶來的經濟損失。此外，小組黑名單的存在迫使借款者在做出決定前能夠權衡違約帶來的損失和收益，從而降低了借款者信用風險。

　　三限定貸款利率和限額

　　LendingClub將個人信用評級與貸款利率結合，不同信用等級對應不同的固定利率水平。信用等級高的借款者以較低的利率獲得資金，融資成本低;而信用等級低的借款者要以高利率借入資金，承擔較高的融資成本。平臺用資金的高價格減少高風險的借款專案。為了抑制風險，Zopa和Prosper都對貸款額度做出規定，以小額貸款為主，成員只能在規定的額度內借款，限制了未來可能的損失，降低了風險。

　　四要求投資者分散資金

　　國外各平臺均要求成員投資時將資金分散投入不同借款專案，降低風險。即使部分借款者違約，投資者可以用其他專案的投資回報彌補損失。

　　四、完善我國P2P網貸模式的對策

　　根據以上分析，本文提出以下對策，以完善我國P2P網貸模式。

　　一利用網際網路資訊降低信用風險

　　網際網路社交平臺擁有大量應用者的相關資訊，如騰訊QQ、新浪微博擁有大量社會資本資訊，騰訊微信、淘寶網擁有應用者的交易資訊。網貸平臺應該利用這些資訊評估借款者信用風險，提高借款者資信評估的準確度和可信度，減少劣質借款者和借款專案，降低投資者面臨的信用風險。為實現資訊共享，提高透明度，國內P2P網貸行業應該建立統一的借貸者資訊庫，設定借款者黑名單。2015年1月，中央人民銀行首次開放個人徵信系統的准入閘門，8家徵信機構入圍。8家機構中包括騰訊徵信有限公司等網路公司，為網貸平臺與社交平臺的合作奠定了基礎。

　　二網貸平臺與社交平臺合作

　　與社會信用體系完善的發達國家不同，發展中國家的社會信用體系不完善，社會信任度低，這種方式可能效果不明顯，但是網貸平臺可嘗試以新的方式與社交平臺合作，提高違約成本，降低風險。網貸平臺與社交平臺合作，推出網貸應用。網貸應用要求交易方進行實名認證，提高資訊的真實性;各成員只能申請一個網貸賬號，且繫結一個社交賬號，才能進行借貸交易。一方面，通過社交圈發出借款請求，優質的小額借款者能夠提高借款的成功率。另一方面，一旦借款者違約，社交平臺和網貸平臺可以採用懲罰機制，提高違約成本，抑制違約行為。懲罰機制包括：當借款者逾期累計額在限定範圍以內，網貸平臺將在網貸應用和社交平臺上釋出合法的逾期公告，既達到輿論監督作用，又能為其他投資者的決策提供借鑑;若借款者逾期累計額超過限定範圍，平臺將凍結社交賬號和網貸賬號，借款者無法在網貸平臺上借款，也無法使用該社交賬號。

　　三完善擔保制度或風險準備金制度

　　首先，平臺應考慮長遠利益，從投資者利益出發，與無關聯的第三方擔保機構合作。如果平臺的貸款模式是債券流轉型，平臺應該明確擔保權利主體，確保風險發生時，擔保方償付的款項能直接付給投資者，而非經平臺之手，以降低道德風險。其次，平臺應規範準備金的使用，提高準備金賬戶的透明度，為平臺借貸者提供風險準備金的設立、走向、用途等資訊。

　　四限定借款額度

　　網貸平臺可以根據借款者的社交記錄以及平臺的資信評級，規定各借款者的借款額度，資信評級高的借款者，能夠獲得較高的借款額度;相反，則只能獲得較低的借款額度。平臺應減少大額貸款專案，集中於小額信貸，分散網貸風險。同時，平臺應明確要求投資者根據自身承擔風險的能力，分散投資，避免孤注一擲，造成無法彌補的損失。

　　參考文獻

　　1、供應鏈金融融資模式及其信用風險管理研究閆俊巨集西北工業大學2007-04-01

　　2、Creditmetric模型及其對我國銀行信用風險管理的借鑑範南金融論壇2002-05-20