流動資金是什麼有什麼重要性

　　流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付款等專案。那麼你對流動資金瞭解多少呢?以下是由小編整理關於流動資金的內容，希望大家喜歡!

　　流動資金的簡介

　　企業支付給職工的工資，從企業生產資金週轉的角度看，同企業購買原材料等所支付的費用一樣，也是一次全部轉入成本,並通過產品銷售收回來,再用來支付下一次工資。週轉方式與流動資金相同。因此，也包括在企業的流動資金中。

　　某些簡單工具按性質雖屬勞動手段，但因價值或使用時間短，為便於管理，作為低值易耗品也列入流動資金。 企業流動資金按其所處的領域分為生產領域的流動資金和流通領域的流動資金。前者又可分為儲備資金與生產資金，後者又可分為貨幣資金與商品資金。 流動資金在生產資金中佔有很大比重。在紡織工業、機械工業、食品工業中要佔 2/3以上。節約流動資金對於降低物資消耗，降低產品成本，提高企業經濟效益具有重要意義。節約流動資金的主要途徑是降低原材料儲備，綜合利用原材料，降低單位產品的物資消耗與工資含量，縮短產品的生產時間與流通時間等。

　　流動資金的特點

　　①流動資金佔用形態具有變動性。

　　②流動資金佔用數量具有波動性。

　　③流動資金迴圈與生產經營週期具有一致性。

　　④流動資金來源具有靈活多樣性。

　　流動資金的重要性及意義

　　重要性

　　流動資金的重要性在於每一次週轉可以產生營業收入及創造利潤，因而流動資金的週轉是為企業盈餘的直接創造者。以下為舉例分析：企業投入成本$10，透過營業行為收回現金$12，扣除成本$10外，尚有盈餘$2。因之流動資金每一週轉，即可創造盈利$2。有周轉就有盈利機會。因此可以說，流動資金每一次週轉即直接創造了企業的盈餘。

　　意義

　　①加強流動資金管理，可以加速流動資金週轉，減少流動資金佔用，促進企業生產經營的發展。

　　②加強流動資金管理，有利於促進企業加強經濟核算，提高生產經營管理水平。

　　流動資金的管理要求

　　①既要保證生產經營需要，又要節約、合理使用資金。

　　②管資金的要管資產，管資產的要管資金，資金管理和資產管理相結合。

　　③保證資金使用和物資運動相結合，堅持錢貨兩清，遵守結算紀律。

　　④流動資金只能用於生產經營週轉的需要，不能用於基本建設和其他開支。

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