部門預算編制會議上的講話

　　財政管理的現行模式中,政府各職能部門集預算編制、執行權於一身,既是預算分配方案的編制者又是執行者。下面是小編給大家整理的，僅供參考。

　　【篇一】

　　同志們：

　　今天我們在這兒 召開 一年一度的全縣預算編制工作會議。參加 會議的有縣直一級預算單位分管領導和財務人員，二級預算單位的負責人、鄉鎮***場、區***分管這項工作的領導以及財政所所長、預算會計、財政局分管領導和相關業務股室負責人及業務人員。這次會議是一個規模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。 以 今天這次會議為標誌，全縣預算編制工作進入關鍵時期。剛才， 財政局長 陶 吉勇同志 就財政預算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議 。 這些建議事關全縣財政收支和經濟執行，請大家務必 重視 、抓好落實。我再講 三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。

　　一、充分認清當前形勢

　　***一***認清當前經濟形勢。 20**年，在整體經濟下行壓力下，我們 積極應對錯綜複雜的 經濟形勢和艱鉅繁重的改革任務，全縣經濟執行總體形勢是穩中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那麼憂在哪裡?主要 的 憂慮是經濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經濟執行中的問題不是短期的、不是區域性的， 而 是中長期的、全國範圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。 政策性減稅、減費、減收在持續發 酵 ，收入增長大幅下滑。剛才 ，陶吉勇同志 通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務的80%、86%，可用財力在逐漸減少。 現實層面上，全縣工業經濟總量小，骨幹企業稅源減收嚴重，41 個規上工業企業其中的6個企業今年是零申報，有 54 %的工業產值和增幅出現負增長。 受諸多政策性因素影響， 20**年財政收支將更加趨緊、形勢更為複雜、矛盾更加突出。

　　***二***認清財政收支形勢。 一是政策減收影響巨大。 稅收收入方面，整體 經濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產、水泥、汽配、服裝、菸葉等30多家規模以上企業稅源減收嚴重，11家正常生產企業減產，導致骨幹稅源減稅額達1700萬元， 加之營改增後的增值稅與中央分成，預計減少稅收1600萬元。上級取消電子、菸葉等行業增值稅劃轉，將減少稅收1800萬元。 營改增政策還將持續影響20**年的財政收入，減稅效應將進一步顯現;非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續深入推進， 必將增加20**年預算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，佔預期目標52300萬元的81.7% ; 地方一般公共財政預算收入完成31828萬元，佔預期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看， 能否實現全年財政收入目標，將直接影響全年財政預算執行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收徵管的指導性意見，每個月都召開經濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉鎮***場、區***、縣直有關職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務。 二是剛性支出逐年增加。 與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。 今年以來，新增住房公積金、醫療保險、養老保險補助、村幹部工資、鄉鎮公用經費等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20**年財政預算方案中批准的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現“保工資、保運轉”目標十分困難、壓力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、衛生、司法等方面的改革將持續推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰略決策部署、支援經濟社會發展和重大專案建設等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎、管長遠、增後勁的一些支出，是必不可少的。 三是可用財力十分有限。 近幾年來，我們將財政資金統籌用於落實重大政策、推進重大改革、支援精準扶貧等方面的支出非常多。20**年用於精準扶貧的統籌資金將近40億，這裡面有中央、省裡的專案和專項基金專案。全縣財力儲備非常薄弱，實現財政收支平衡十分困難。

　　之所以說這麼多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。 財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預算編制工作的指導思想是什麼?我覺得，根本上還是 靠 我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創新，要根據 這個 指導思想來編制明年的財政預算。

　　二、牢牢把握工作重點

　　當 前預算改革的主要任務是建立全面規範、公開透明的現代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執行規範有效、預算監督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預則立，不預則廢。做好預算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，並把改革精神融入到預算編制和財政管理工作中去。

　　***一***切實加快財政支出進度。 我們必須把財政資金更快、更好地轉變為實物工作量，拉動整個經濟增長。20**年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程式，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預算執行仍然慢於時間進度，有部分單位今年預算的公用經費、專案經費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這裡，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現放在年底的幾個月來兌現。但是還有很多手裡拿著資金找不到專案、有資金沒有專案;或者說是對專案的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態度。所以，大家要嚴格執照預算年度，對應撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執行，杜絕年終突擊支出的現象發生。當年部門預算未形成實際支出的，對本級預算結餘的資金，由縣 政府收回統籌使用。我們去年已經執行，今年還是按這個規則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預算還要進行調整。對結轉兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預算編制不科學。

　　***二***切實加強財政借款回收。 根據省政府要求，全縣20**年底財政借款餘額要比2015年壓縮30%以上，在20**年底全部收回，並嚴格規範財政借款程式，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結存指標、自有資金等方式儘快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程式上要嚴格把關，按規程操作。

　　***三***切實提高資金使用績效。 財政資金使用實現效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續推進三個方面的工作：

　　一是加大資金統籌整合。 目前，專案資金分配使用過於分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內挖潛，加大財政專項資金統籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，採取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統籌各級性質相近、用途一致的專案資金，全力支援精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用於特色產業發展、生態扶貧搬遷、連片開發工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。

　　在目前的新常態下，大家一定要解放思想，不要再 像 過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權力。 權力是 一把“雙刃劍” ，是沉甸甸的責任 ;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了 問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務才有保障，我們的履職盡責才能到位。

　　二是積極盤活存量資金。 目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20**年以前結存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20**年予以收回，由縣政府統籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務必把閒散資金降低到最低限度，切實採取可行措施，儘快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。

　　三是加強專案前期管理。 專案管理是當前工作中的一個薄弱環節，專案前期工作做得不細、不深、不透 ，會 嚴重影響預算執行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。 今後，各專案主管部門要加強聯絡溝通，督促專案建設單位及早做好專案規劃、設計及招投標工作，在確保工程質量的前提下，加快專案建設進度。說到這兒，縣直各相關單位和各鄉鎮***場、區***要做好專案的儲備工作、做好前期工作。20**年要計劃推進的重點專案，投資總額要達到130億。這 130 億的幾十個專案中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關係到130個億是不是能如期花出去。專案完工後，督促建設單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保專案建設資金能夠及時撥付。 希望大家高度重視專案前期管理，儘快形成有效的專案管理工作機制。

　　***四***牢固樹立勤儉節約意識。 我們要繼續弘揚勤儉節約、艱苦奮鬥的中華民族傳統美德，嚴格執行中央八項規定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預算落實到專案上。同時，還要做到“三個結合”： 一是長短結合 。長期方面，要發揮財政資金的引領支撐作用，圍繞“十三五”重大專案、重要規劃目標，加大支援和服務力度。中期方面，要按照財政三年支出規劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大專案的支出管理，強化財政規劃對年度預算的約束性。短期方面，要突出年度任務，除了基本保障性支出外，對於已經明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。 二是保壓結合 。保：財政本質上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉，對於縣委、縣政府“打基礎、管長遠”的重點專案、重點工程，要全力支援，做好保障。壓：主要是一般性支出，對於非生產性支出、非重點性建設支出，原則上不增長。 三是急緩結合 。任何時候任何情況下，民生問題要優先撥付，全力支援。對於分進度推進專案進展緩慢、計劃內專案前期不到位等情況，預算資金要根據專案推進情況暫緩撥付。因此，各部門 要 按照“精打細算、厲行節約”原則編制預算， 將有限的財力用在“刀刃”上。

　　三、正風肅紀狠抓落實

　　***一***壓實責任。 部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閒散資金、沉澱資金等，做到心中有數。對一些按規定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關於預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來，使部門預算編制更加科學合理。

　　***二***嚴格程式。 部門預算是依據《預演算法》批覆的法律檔案，具有剛性約束，必須嚴格執行，真正實現依法預算、依法理財。所有專案均要填報規範的專案申報表，編報說明要詳細、合規、合理，有關內容和數字應銜接一致。在預算編制的各個環節安排每一項預算資金時，要自覺接受人大、審計監督，對預算編制和執行過程中出現的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預算單位要落實好各自的工作責任，加大預決算資訊公開力度，切實做好相關解釋工作，更好地接受公眾監督，提高依法理財水平。

　　***三***鐵律管財。 要用鐵的紀律管財政，把紀律、規矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實中央八項規定精神、國務院約法三章、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務制度的紅線。有些單位的財務混亂現象要認真查一查，必須在財務制度上進行規範約束，嚴格執行“先審批後立項”、“先有預算、後有支出”等規章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執紀監督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。

　　同志們，財政工作事關全縣改革、發展、穩定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節點，加強溝通協調，精心組織實施，確保部門預算編制工作落實推進到位 。

　　謝謝大家!

　　【篇二】

　　同志們：

　　今天把市直各部門的財務負責同志請來，主要是通報情況，溝通訊息，總結過去部門預算編制工作和推進部門預算改革的情況,部署20xx年部門預算編制工作。下面，我就即將開始的20xx年市直部門預算編制講幾點意見。

　　一、我市推進部門預算改革的簡要回顧

　　自20xx年推進部門預算改革以來，在市委、市政府的正確領導下，在上級財政部門的指導和幫助下,在市直各部門的大力支援和配合下,財政部門按照貫徹落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的要求,認真履行職責，緊緊圍繞部門預算改革這個中心,一方面,積極探索、穩步推進各項改革;另一方面,切實加強各項基礎性工作,建立和完善相關管理制度和規定，提高預算資金分配和使用的規範性、安全性和有效性。經過幾年的共同努力,部門預算改革取得了明顯成效。20xx年，市直74個部門301個預算單位納入了部門預算管理，部門預算總收入17.54億元，部門預算總支出17.12億元。在徵求人大、審計等部門意見的基礎上，完善了《市直部門預算編制辦法》，使部門預算的編制更加合理，並增強了可操作性。首次使用軟體完成部門預算編制工作，通過對財務人員的操作培訓，確保了部門預算編制的規範和資料的準確。今年以來，預算執行情況也比較好。1至8月，地方財政總收入53.2億元，完成預算的76%，同比增長31%;全市全地域財政收入完成113.4億元，同比增長18%;全市地方一般預算收入完成23.6億元，同比增長29.1%，完成預算的75.3%，超時間進度8.7個百分點;市直地方一般預算收入完成9.5億元，完成預算的78.5%,同比增長29.4%，超時間進度11.9個百分點。1至8月，全市一般預算支出33.3億元，同比增長15%，完成預算的59.42%。部門預算改革的有效推進，初步實現了國家巨集觀政策與部門履行職能相結合的預算分配機制，建立了較為規範和公開的預算編制程式和方法,預算編制的透明度和預算執行的到位率不斷提高。具體體現在：一是部門預算編制的責任主體更加明確，各部門預算管理理念增強，預算管理水平也得到了切實提高。二是實現了預算編制的統一性，部門所有收入和支出都按照規定的編報內容和形式在一本預算中反映，保證了部門預算的統一性、完整性，達到了一個部門一本預算、自下而上逐級編制預算的改革目標。三是建立了較為規範和公開的預算編制程式和方法，預算編制的透明度和預算執行的到位率不斷提高。四是細化預算編制，收入細化到不同資金渠道，支出細化到具體專案，預算批覆時既批覆資金又批覆專案。五是初步實現了與部門履行職責職能相結合的預算分配機制。六是體現了預算的嚴肅性，預算一旦確定，不再隨意追加，機動財力逐年減少，領導和專家的意見集中到預算稽核環節，減少了過去批條子的隨意性。七是加大了政府巨集觀調控力度，財政資源配置逐步優化。八是推進了財政自身改革，財政職能由重分配向重管理轉變。

　　總體上看，部門預算改革的推進，規範了財政管理，優化了資源配置，提高了資源配置效益，從源頭上預防和治理腐敗的作用也十分明顯。充分肯定成績的同時，我們也應清醒地看到，在部門預算編制的一些程式上，在預算管理的一些環節裡，在預算執行的一些過程中，還存在一些問題和不足，這些問題既有主觀的原因、也有客觀的因素，都要引起重視，認真加以解決。

　　一是專案支出預算編制還需進一步完善。專案支出預算是部門支出預算的重要組成部分，是市直部門為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度專案支出計劃。目前，我市還沒有建立專案庫和專案評審制度，專案支出具有很強的專業性，每一個專案需花多少錢，該不該花錢，部門比較主動，財政相對被動，部分單位沒有嚴格執行專案支出預算管理制度。有的將屬於基本支出開支範疇的事項作為行政事業類專案申報，如會議費等;有的為套取財政資金，虛列專案申報;有些部門專案設定重複,分散了財政資金的使用方向;有些單位專案支出的範圍不清,增加了對這些專案監督管理的難度;有些部門和單位在預算執行中，要求財政部門調整追加專案預算，有的甚至隨意變更和調整批覆的專案。

　　二是預算編報技術操作上有待進一步改進。部門預算編制及一些專項管理工作,都需要通過編報相關報表來反映。嚴格按照財政部門的統一要求，準確、及時地編報各類報表,既是預算管理的一項重要的基礎性工作,同時也是落實相關改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預算執行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報不完整，有些部門和單位沒有嚴格執行部門預算的有關規定，對以前年度的各項結餘、其他收入等沒有全額納入部門預算。二是報送時間不及時，直接影響了財政部門彙總和相關工作的按時有序完成。三是專案未細化,由部門代編下級單位預算。有些部門在編制“二上”預算時,沒有按照預算管理要求對專案支出預算進行細化,而是由部門代編下級單位預算,預算執行中再進行“二次分配”。四是預算編制過程中調整過於頻繁。由於部門預算編報時可能存在的漏報、填寫資訊不全等情況適當地調整是可以理解的。但有的部門在批覆預算時還要求調整,既影響上報市人大預算數字的準確性,也影響了預算批覆的進度和質量。

　　三是資產管理與部門預算管理結合不緊。由於資產“家底”不清,財政部門掌握不了部門資產的準確資訊,導致資訊不對稱,難以做到結合資產佔用狀況來安排各部門的基本支出和專案支出。普遍缺乏資產配置標準，客觀上造成分配不公，資產佔用較多的部門,不僅不會因此而少安排預算,反而可以多申請執行維護費,甚至可以將一部分資產出租,為本部門謀取利益，造成資產管理與部門預算管理脫節。節約使用資產的觀念強化不夠，部分對已佔用的資產沒有成本和費用的概念,影響預算編制的準確性和科學性。

　　四是審計中的違規違紀問題不容忽視。市審計局對7個市直部門20xx年度預算執行情況進行審計時，提出了市直部門預算執行中存在的一些問題：有4個部門採取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預算管理，涉及資金1044萬元;7個部門基本公用經費超支現象突出，20xx年基本公用經費超支492萬元，有的是擠佔挪用專案經費，有的是用未納入部門預算的收入彌補;4個部門虛列支出208萬元轉暫存;3個部門超標準超範圍列支、無預算列支費用209萬元;有2個部門違規收費和未嚴格執行“收支兩條線”220萬元;有1個部門資產處置不規範，資產處置沒有辦理審批手續;有2個單位部分收支未納入單位財務統一核算。財政部門在財政監督檢查中也發現了這些問題。上述問題的產生，從預算執行部門來看，一是預算編制不完整，部分收支遊離在財政監督之外。二是預算約束觀念不強，預算執行打折扣，造成無預算列支、費用超支等問題。三是有些部門和單位執行財經紀律不嚴，存在違規收費、佔用其他單位資金等問題。四是部分財務人員素質和財務管理水平不高，造成會計核算不規範等問題。上述問題也反映出在財政預算管理方面存在一些薄弱環節，如預算編制缺乏科學性;財政預算管理和監督力度不夠，部分單位在編報收入預算時打埋伏、執行時超預算。

　　不難看出，我們的部門預算工作，離規範化、科學化的標準還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財政部門的希望還需下功夫。部門預算改革儘管推進了幾年，但後面的路還很長，任務還很艱鉅，需要我們齊心合力，繼續把改革引向深入。

　　二、規範部門預算管理，是上級對我們的明確要求

　　財政是構建社會主義和諧社會的物質基礎，確保財政資金使用的規範性、安全性和有效性，是財政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優化支出結構，嚴格預算約束，嚴格財政管理，深入推進以部門預算改革為基礎的各項財政改革。

　　第一，中央財政部門對預算管理提出的新要求

　　財政部出臺的《關於完善和推進地方部門預算改革的意見》強調了深化部門預算改革的重點：一是逐步規範預算決策機制，要立足公共財政職能，將財政資金逐步從非公共服務領域退出，增加對農業、教育、科技、衛生、社會保障等重點領域的資金投入;要加強專案的可行性研究論證，建立和完善重大支出的專案評審機制。二是繼續完善預算分配機制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產配置標準的同時，積極開展實物費用定額試點工作，逐步建立預算定額與實物資產相結合的定額標準體系;要加快專案庫建設，穩步推進專案預算滾動管理，增強年度預算之間的連續性;要按照新的政府收支分類，逐步將專案支出預算細化到經濟科目，明晰反映各項支出用途。三是全面推進預算管理的各項改革，要繼續深化“收支兩條線”改革，大力推行政府採購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實加強預算管理監督，要強化財政內部監督，要加強對部門的財政監管，要自覺接收人大、審計部門和社會公眾的監督。五是探索建立預算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財政支出管理，逐步建立起與公共財政相適應，以提高政府管理效能和財政資金使用效益為核心的績效評價體系，並將績效考評結果作為編制以後年度預算的重要參考依據。

　　全國財政廳***局***長座談會要求：要深化部門預算管理制度改革，儘快建設“精細”財政。全面強化行政事業單位國有資產管理，加強制度建設，抓緊研究出臺資產配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規範行政事業單位國有資產各環節的管理。進一步鞏固和擴大政府收支分類改革成果。不斷總結經驗，抓緊完善政府收支分類改革，並爭取儘快將部門預算細化到經濟分類。要不斷改進部門預算編制辦法。進一步完善基本支出標準體系，完善基本支出定員定額標準。要全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統一管理，建立統一完整的政府預算。

　　第二，市委、市政府對預算管理提出的新要求

　　市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設會議上強調指出：要深化部門預算改革。進一步加強部門預算管理的基礎性工作，完善基本支出定員定額管理辦法。紮實推進政府收支分類改革，實行按經濟分類編制專案支出預算，推動專案支出預算的規範化、程式化和滾動化管理。制定專案支出績效考評辦法，穩步推進績效考評工作，提高財政資金的使用效益。要擴大國庫集中收付制度改革範圍。進一步深化國庫集中支付改革級次，將改革工作逐步實施到所有基層預算單位。要擴大改革資金範圍，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴大國庫直接支付的資金範圍，提高直接支付的比例。制定、完善預算單位銀行賬戶管理辦法，完善國庫單一賬戶體系。市直部門和有條件的縣市，要實行公務卡結算方式改革，控制現金流量，減少公款開支漏洞。要認真落實“收支兩條線”管理規定。擴大非稅收入管理範圍，將行政事業單位的非稅收入全部納入預算管理或財政專戶管理;將屬於政府的礦產資源、土地資源和城市公共設施收益，全部納入非稅收入管理。要健全財政監督機制。隨著財政體制改革的深入，加強財政監督工作，加大對違規問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級黨委、政府要高度重視財政監督工作，把機構和隊伍建設納入重要議事日程。要加強對部門預算執行情況的監督檢查，增強部門預算的剛性和約束力。加強對預算單位銀行賬戶的監管，嚴肅查處多頭開戶和私設“小金庫”的行為。

　　第三，市人大對預算管理提出的新要求

　　市人大要求20xx年部門預算編制做到：一是專案的質量要提高，不能把專案經費當業務費用，要逐步降低行政事業性專案比重，專案經費要實行零基預算，要加強專案稽核評估。二是編制口徑要科學，人員經費要保證，公用經費要考慮單位的任務要求。三要嚴格部門預算的執行，預算批覆後，不得隨意調整和變更，各專案之間也不得隨意調整，要嚴格實行國庫集中支付。四要加強預算監督，部門預算要按法定程式稽核，要開展決算審計。

　　三、規範部門預算管理，是財政發展的迫切需要

　　財政收入和財政支出是財政資金執行的兩個方面。沒有完善、健全的財政收入管理體系，財政執行將缺乏強有力的保障支撐;沒有完善、健全的財政支出管理體系，難以提高財政資源的配置效益，難以保證財政資金的良性執行。加強財政支出管理，是落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會的必然要求，是加快公共財政建設的客觀需要，同時也是推動財政可持續發展的內在動力。因此，必須把加強財政支出管理放在更加突出的位置上。部門預算是財政支出管理的重要內容，是財政管理工作的核心和基礎，也是當前整個財政管理中相對薄弱的環節。因此，也必須把部門預算管理放在更加突出的位置上。特別是隨著財政“蛋糕”越做越大，財政支出規模也快速增長，這對規範部門預算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域內財政收入147.5億元，比上年增長40%;全市地方一般預算收入27.4億元，比上年增長21.7%;全市地方一般預算支出62.6億元，比上年增長31.5%;市直地方一般預算收入10.5億元，比上年增長18.7%;市直地方一般預算支出11.7億元，比上年增長23%。近5年來，我市財政收入規模在全省地市州一直位居第一。隨著經濟的不斷髮展，財政保障能力逐步增強。20xx年預算內安排的保“吃飯”保運轉支出為3.53億元，20xx年達到7.4億元，5年內翻了一番。20xx年市直部門預算總支出7.2億元，20xx年達到17.2億元，5年內增加了10億元。人員經費基本得到了保障，公務員津補貼標準在全省地市州中是較高的。因此，我們更要切實履行職責，確保財政資金執行的安全、可靠、準確、高效，把過去“吃飯財政”時期“重收入、輕支出”、“重分配、輕管理”、“重投入、輕效益”的狀況轉變到公共財政的要求上來，按照財政部提出的目標，儘快建設“精細”財政、“透明”財政、“績效”財政、“法治”財政、“科技”財政、“協調”財政和“民生”財政。

　　四、規範部門預算管理，是我們共同的責任

　　部門預算涉及方方面面，既涉及體制、機制，又涉及管理、監督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及財政部門，又涉及所有預算單位，解決起來需要各方面的共同努力。財政部門作為財政資金的具體分配和監管部門，肩負著不可推卸的重要責任，更應該增強責任感和緊迫感;市直部門是財政資金的使用和管理部門，同樣肩負著不可推卸的重要責任，也應該增強責任感和緊迫感。現在應該是規範部門預算管理的最有利時機，津貼補貼全額納入了預算，單位支出有了財政保障，單位領導、財務人員再不需“愁錢”發補貼、發獎金，也就沒有必要冒風險搞“小金庫”等違反財經紀律的事了。另外一個方面，財政預算的全範圍覆蓋，財政保障能力的不斷提高，對部門預算編制的規範性、準確性和科學性，對部門預算執行的嚴肅性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。這是我們共同的責任、共同的使命和共同的工作，需要我們齊抓共管，緊密配合。

　　五、我們對規範預算管理的基本思路

　　在推進部門預算改革的程序中，我們深感責任重大，任務艱鉅，工作艱辛。由於工作性質的原因，財政部門往往處在各種矛盾交匯的風口浪尖上。近年來我市財政收入儘管增幅較大，但還是滿足不了人民群眾日益增長的物質文化生活的需要、滿足不了社會事業和經濟發展的需要。我們力求通過“確保重點、兼顧各方”實現預算分配統籌協調，綜合平衡，得到公眾認可。但多年積累顯現而又急需解決的社會熱點、難點問題，更加突出了財力不足與需求的矛盾，發展、改革與穩定對財政部門理財提出了更高的要求。我們在認真履行職責、嚴格財政監管、規範部門預算的同時，也要換位思考，充分理解各部門、各單位對財政資金的需求，充分理解各部門、各單位工作上的難處。按照上級財政部門和市委、市政府的要求，結合財政改革與發展的實際情況，提出下一步預算管理的基本思路，希望各部門、各單位一如既往給予財政工作理解、支援和幫助。

　　一是切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。財政收入具有“取之於民，用之於民”的特徵，一分一釐來之不易。作為收入分配的職能部門，我們理應樹立“用不好財政資金就是對人民犯罪”的思想，將有限的財政資金用在最需要花錢的地方，花小錢、辦大事，花小錢、辦實事，花小錢、辦好事。為此，要繼續深化部門預算管理制度改革，切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。

　　二是全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統一管理，建立統一完整的財政預算。加大部門綜合預算資金統籌力度，實現預算內外資金、單位自有資金、政府性基金的統籌管理。進一步規範公共資源管理，逐步實現公共資源的高效運轉。

　　三是改進部門預算編制辦法。實行零基預算，人員經費按政策據實安排，日常公用經費按定額安排，專案經費按實際情況安排。進一步完善基本支出標準體系，探索資產配置標準體系，建立各部門、各單位人員和資產資料庫，研究人員定額與實物費用定額相結合的定額標準體系，努力實現資源公平配置。研究探索建立專案支出標準體系，進一步細化專案預算編制，提高專案預算的真實性，完善專案管理辦法，加強專案清理工作，實行對專案支出預算的滾動管理。逐步建立專案評審機制，對部門預算經濟建設類專案和部分行政事業類專案進行專家評審，擇優安排。

　　四是鞏固和擴大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細化預算編制的重要基礎。20xx年部門預算要按照新的政府收支分類科目編報，既要按功能分類，又要按經濟分類，要準確反映政府各項支出的具體用途，實現專案支出預算由粗放向科學、規範管理轉變，提高財政資金使用的規範性、安全性和有效性。

　　五是全面強化行政事業單位國有資產管理。按照《行政單位國有資產管理暫行辦法》和《事業單位國有資產管理暫行辦法》的要求，狠抓貫徹落實。加強制度建設，抓緊研究出臺資產配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規範行政事業單位國有資產各環節的管理。積極做好與有關部門的溝通、協調，進一步理順行政事業單位國有資產管理體制。同時，抓緊建設資產管理資訊系統，逐步實現與主管部門、行政事業單位資產資訊的共享和動態監控，保證資產資訊通暢傳遞。

　　六是強化監督預算執行。從20xx年開始，我局每年將組織專班，採取隨機抽樣的辦法，在各業務科室服務的預算單位中分別抽取不少於10%的單位實施檢查，結合人大、審計和監察等部門反饋的意見和建議，對其預算執行情況進行評價。一方面實地察看部門預算的執行效果，另一方面實地瞭解財政幹部的服務質量和效率。檢查的結果作為財政幹部綜合考核評價的重要依據。

　　七是切實提高財政服務水平。新時期新階段的財政工作就是做好服務。財政幹部要轉變服務觀念，樹立服務宗旨，改善服務方式，提高服務質量。預算的編制執行、資金的分配監管、工作的檢查督辦、改革方案的實施等，都要貫穿於服務好300多家預算單位的具體工作過程之中。我們衷心感謝預算單位多年來對財政工作的理解、關心、支援和幫助，我們也將繼續誠懇地為各個預算單位做好財政服務工作。財政幹部要經常深入到預算單位，向同事們學習、取經，做好調查研究，全面瞭解部門和單位的職責特點、工作範圍及工作重點，在專案的選擇、論證和實施過程中主動參與、全程服務。也衷心希望預算單位加強對財政工作的監督、對財政幹部的監督，促使我們能夠更好地履行職責，依法理財，規範管理。

　　六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成20xx年部門預算編制工作

　　部門預算編制涉及面廣、政策性強，各部門、各單位要深刻理解，準確把握，重點做好以下幾個方面的工作。

　　第一，嚴格把握部門預算編制範圍

　　全額預算單位、差額預算單位和依據法律、法規、規章、規範性檔案和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預算。工作地不在城區的行政事業單位也要編制部門預算。實行以錢養事的定額管理單位暫不納入部門預算管理。

　　第二，完整編制收入預算

　　各部門各單位的所有資金來源都要編入部門預算，包括財政預算撥款、行政事業性收費收入、國有資本經營收入、國有資源***有償***使用收入、主管部門集中收入、上級補助收入等政府非稅收入、經營收入、上年結餘。未納入部門預算管理的政府非稅收入執收單位也要同時編報收入計劃。此類收入包括政府性基金收入、專項收入、彩票資金收入、罰沒收入等。非稅收入由執收單位根據前3年的實際收入數進行測算，並考慮政策變化和業務量增減變化等因素，據實編制收入計劃。收入計劃既要積極，又要穩妥。非稅收入預算嚴格按《**市直20xx年非稅收入計劃編制口徑》填報。執收單位要將納入政府預算的各項非稅收入計劃按規定的時間報市非稅收入管理局彙總稽核，市非稅收入管理局稽核確認後，將非稅收入計劃報市財政局，作為編制20xx年部門預算和政府非稅收入預算的依據。各執收單位既要認真填報納入本單位部門預算的非稅收入，又要認真填報不納入本單位部門預算的非稅收入。

　　第三，科學編制支出預算

　　一是人員經費繼續執行“編辦核編、人事核標、財政核資”的編制辦法。單位在填報“一上”階段人員經費預算時，先按20xx年8月末在編在冊人員的工資資料填報基本工資、離退休費、規範津貼補貼、補助工資，其他專案根據《**市直20xx年部門預算報表填報說明》計算填列。財政部門根據編辦、人事部門稽核的人員、工資標準調整單位上報的“一上”階段預算資料。20xx年住房貨幣化按月補助額按市房改辦20xx年審批數列入支出預算，20xx年以後職工增減、職稱職務變動、工資增加等因素增減住房貨幣化補助的，由市房改辦在20xx年12月30日前審批後按預算追加程式辦理。

　　二是進一步完善日常公用經費定員定額標準體系。在保障財政全額負擔人員經費據實足額安排的前提下，根據部門履行職能情況、有關政策調整等因素，對部門定員定額標準進行適當調整和完善，不斷提高預算編制的合理性、規範性和準確性。核定20xx年市直部門預算日常公用經費定額標準為：市委、人大、政府、政協、民主黨派、人民團體人年1萬元;其他行政單位、具有行政管理職能並依照公務員管理的事業單位人年0.8萬元;具有一定社會管理或公共服務職能的公益性事業單位，如監察、監測、檢測、防疫、勞動統籌、農林水利、文教廣電、醫療衛生、民政優撫、技術推廣等單位人年0.6萬元;各種考試、培訓、服務中心、科研及其他事業單位人年0.4萬元;公安機關、檢察院、法院按照省和市委市政府有關檔案規定的保障標準和開支範圍編制，其中日常公用經費按人年1.1萬元編制;司法系統按人年1.1萬元編制日常公用經費。這個標準是部門預算的支出標準，不是預算內經費的分配標準，各部門各單位要將預算內外經費綜合安排日常公用經費。

　　三是規範填報行政事業類專案經費。行政事業類專案經費是指行政事業專項***業務***支出***一般不形成固定資產***，如大中型會議、專項業務工作經費、大中型維修費、網路執行費、專項接待、政府指定的專項工作等。行政事業類專案預算要在預算報表上列示具體專案名稱，要填報申請理由、依據、主要內容、測算依據和說明，並附相關檔案依據。

　　四是規範填報經濟建設類專案經費。經濟建設類專案經費是指行政事業單位用於基本建設、事業發展等方面的支出***一般要形成固定資產***，如大中型或專業裝置購置，水電路、電子政務等基礎設施建設，辦公樓等基本建設專案。經濟建設類專案應在保證基本支出和行政事業類專案支出之後，根據需要和可能原則安排。基本建設專案須按基本建設管理程式審批，要附市發改委立項批文，專案申報要細化到勘察設計、土建、裝置、大宗材料採購等資金明細，並實行先評審再下達預算的管理辦法。還貸專案要有詳細說明和專案報批依據，方可列入部門預算專案支出。

　　政府專項資金的編制辦法待市政府批准後另發通知。

　　第四，認真編制政府採購預算

　　政府採購預算是政府採購活動的基礎和依據。各預算單位應按照《市人民政府辦公室轉發市財政局關於進一步加強政府採購預算管理意見的通知》***宜府辦發〔20xx〕19號***檔案規定，認真做好政府採購預算的編制工作。所有使用財政性資金包括政府性基金、社保基金、政府專項資金等採購貨物、工程和服務的支出都必須按規範文字同步編制政府採購預算。

　　第五，規範預算編報程式

　　按全國統一規定，部門預算實行“二上二下”的基本程式：一上階段主要是各部門***單位***向財政部門報送部門預算文字草案。一下階段主要是財政部門向各單位下達收入預算控制數。二上階段主要是各部門***單位***根據財政部門下達的預算收入控制數調整本單位的收支預算文字草案。二下階段主要是市直部門預算經政府審查，並報人大審議通過後，市財政局按《預演算法》規定在一個月以內批覆到主管部門，主管部門在財政部門批覆預算15日內批覆到各預算單位。各階段的編報時間和工作任務，檔案上有詳細說明，請各單位嚴格遵守。

　　第六，嚴格控制預撥資金

　　從法律上講，預算批覆前，財政資金不能撥付，由於人代會3、4月份才召開，1至4月份正常運轉需要資金保障，財政擬採取預撥辦法，但必須嚴格控制。20xx年度部門預算批覆前，預撥資金主要有：一是按上年度預算月平均數預撥人員經費和日常公用經費;二是為保障運轉性支出，必須按月撥付的經常性業務經費;三是具有救濟救災性質、必須在批覆前執行的專案;四是按照專案執行進度必須在批覆前撥付資金的延續性專案。

　　第七，積極推進部門預算支出績效考評試點工作

　　按照財政部和省財政廳的要求，20xx年將在市直部門開展部門預算支出績效考評試點工作，通過建立客觀公正的考評標準，科學有效的考評辦法，合理的指標體系，對部門預算的執行情況進行全面的綜合考評，並將部門預算執行情況考評結果和重點專案完成情況績效評價結果，與部門履行職能的需要、與部門專案支出預算管理結合起來，建立有效的績效考評結果運用機制，推進部門的專案支出預算管理，促進提高提供公共服務水平和公共產品的質量，提高財政資金使用效率和效益。

　　第八，研究建立資產與預算管理有機結合的機制

　　行政事業單位國有資產管理是公共財政管理的重要組成部分。行政事業單位國有資產是由財政資金轉化為實物形態形成的,財政資金的分配，離不開對行政事業單位存量資產的掌握,單位資產的使用管理,也離不開財政資金的支援,因此,資產管理應該與預算管理緊密結合。二者的有機結合對增強預算管理的科學性和有效性,解決預算管理中增量管理與存量管理的脫節問題,優化資產管理,從源頭上控制資產形成具有重要意義。20xx年部門預算中，對房屋維修改造專案、裝置購置等固定資產新增事項要按財政部35號、36號令規定，履行必要的審批程式。

　　20xx年部門預算編制即將開始，任務十分艱鉅，工作非常繁重，希望各部門高度重視，努力克服人員少、時間緊、要求高等各種困難，深入細緻，密切配合，狠抓落實，卓有成效地做好20xx年部門預算編制的各項工作。

　　1、高度重視預算編制工作。各部門、各單位要按照早編預算、細編預算的要求，加強組織領導，分解任務，落實責任，認真研究測算，按時完成各階段的任務，編制一本符合實際的預算。向財政部門報送的預算文字須經單位和主管部門主要領導簽字。各主管部門要負責本系統各單位部門預算的政策解釋、技術指導、檢查督辦和質量把關。

　　2、規範部門預算編制內容。編制部門預算要做到“一個部門一本預算”。一是部門是部門預算編制的主體，要對編報的部門預算負責。二是部門所有收支，包括部門取得的一般預算撥款收入、預算外資金收入、政府性基金預算收入、其他收入等從不同來源取得的各類收入及相應安排的基本支出、專案支出、專項支出等各項支出，都要編入部門預算，體現綜合預算的原則。三是部門本級及其所有下屬單位的收支都要編入部門預算，單獨反映。四是部門本級及其下屬單位所有收支要按照有關政策規定，細化到具體的預算專案和相應的政府收支分類科目。

　　3、規範部門預算編制秩序。部門預算編制影響到單位一年的工作，政策性強，牽涉面廣，各單位切不可馬虎應對，必須實事求是。一是收入的申報要準確，不準隱瞞不報。二是各單位的專案必須符合客觀實際需要。三是人員經費嚴格按編辦、人事、財政部門稽核的基數和財政負擔口徑計算。四要嚴格遵守時間，按時上報。

　　部門預算改革是財政各項改革的基礎和重點，任務繁重，工作艱鉅。特別是從事財務工作的同志，工作非常辛苦，非常具體，責任非常大。但不能懈怠工作，要認真負責，精心編制好本部門、本單位的部門預算。

　　謝謝大家!

　　【篇三】

　　同志們：

　　長航局 系統20**年度預算編制工作佈置會議今天在此召開，主要任務是佈署20**年度全域性系統部門預算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預算編制方法、要求及預算編制計算機軟體操作規範，這既是一個基礎性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：

　　一、轉變觀念，與時俱進，提高對預算編制工作的認識

　　改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，行政事業單位的職能及其活動範圍發生了較大的變化，實現了由過去以經濟職能為主向現行以經濟和其他社會事務管理並重的方向發展。為適應變化後的新形勢，國家對行政事業單位部門預算的編制、管理及執行工作從20**年開始也先後進行了一系列重大改革。經過改革，使舊體制下預算不夠統一、不夠規範、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規範。我國行政事業單位預算改革的方向是要推行部門零基綜合預算，使行政事業單位等國家公共事務管理部門年度經費收支預算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：

　　***一***政府的各項支出要根據公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。

　　***二***各項公共支出要根據新的定員、定額的標準進行合理確定。

　　***三***合理保障各部門履行社會公共事務職能和完成行政事業工作計劃的經費需要，避免浪費。

　　***四***使“吃飯”和“辦事”經費徹底分開，提高預算編制和執行透明度。

　　***五***提高預算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。

　　***六***使預算管理走向規範和細化，改變“一年預算，預算一年”的現狀。

　　***七***實現國家預算單位收支統一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預算不規範、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。

　　近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經推行到了交通部系統，這是深化預算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。

　　為認真貫徹執行國家對於部門預算的有關規定，適應國家對預算編制、管理、執行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調整我們的預算工作思路，充分提高對預算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導，堅持科學的發展觀，嚴格按照國家關於新的部門預算的總體要求，充分建立和完善預算決策和管理制度，實現預算編制的科學化、規範化和透明化，不斷提高預算的管理水平和預算資金的使用效益，全面促進交通事業的發展和長江航運支援保障事業的發展。

　　二、把握原則，腳踏實地，紮實做好預算編制工作

　　部門預算的編制既是一項基礎性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預算單位在編制本單位新一年度預算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統攬全域性生產和管理等各方面工作整體的經濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預算科學編制的重任，因此，我們的預算編制工作者在預算編制過程中，一定要充分把握國家對於部門預算編制的總體原則要求，做到“完整統一、真實可靠、專款專用、收支平衡、優先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎上，對本單位預算年度內的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預算安排要有充分依據，引入預算的各項數字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對專案預算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，並按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預算編制工作者要以認真、積極、負責的態度對待預算編制工作，所編制出的預算方案，要能真正地給單位領導提供符合本單位實際情況的決策依據。各預算單位領導要在充分提高對預算編制工作重要性認識的基礎上，加強對預算工作的領導，積極組織預算編制工作，主要或分管領導對此項工作要親自掛帥，充分排程和發揮好各相關部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協作、運轉順暢、環環相扣的預算編制內部運轉規程，確保預算編制規範有序進行，還要負責抽調精兵強將，選派好政治素質高、業務能力強的同志組成預算編制工作隊伍，以保證和提高預算編制質量;同時，對本單位預算應做到親自進行細緻審查、嚴格把關，確保上報出的預算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。

　　三、強化措施，加強管理，切實搞好預算執行工作

　　預算的規範和合理編制是一項十分重要的工作，預算的認真執行更是一項十分嚴格的工作。經過規範編制、嚴格批覆的部門預算是具有相當的嚴肅性和必行性。預算一經審查批准，必須遵照執行，這是《預演算法》的規定，否則就失去了預算的意義。如果說預算編制是公共財政支出管理的核心環節，那麼預算執行則是最能體現、也是最好體現預算約束力的環節。預算執行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規範執行和遵循預算的約束力，我們就絕不能在預算執行過程中對預算進行不斷地、任意地追加和調整，出現“一年預算、預算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現象。

　　如何做好預算執行工作，我想應著重從以下幾個方面入手：

　　***一***強化措施，加強對預算收支管理。各單位在預算執行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規、合法，並按照規定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預算規定的範圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。

　　***二***要定期開展預算具體執行情況分析，做到使用有數、開支有度。

　　***三***對專案支出預算的執行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起專案預算安排與專案執行效果評價有機聯絡的績效評價體系，逐步提高預算資金使用的有效性。

　　***四***要妥善處理預算的硬性約束與適度靈活性的辨證關係。強化預算執行約束力，並不等於“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預算，很難完全對未來一年內的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預算執行單位在充分理解預算硬性約束的同時，兼顧到預算執行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據預算執行過程中客觀變化因素***如遇國家政策發生變化或重大自然災害等***，適時提出預算調整申請，以便其年度預算執行結果能夠達到最優績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。

　　同志們，20**年度預算編制工作在即，時間緊、任務重，各單位、各部門、各具體負責預算編制工作的單位領導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執行國家《預演算法》的高度，深刻領會和吃透國家預算改革精神，本著對國家、對單位經濟工作認真負責的態度，上下一心，通力合作，集中精力，紮紮實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支援保障系統正常經費收支來源打下堅實的工作基礎，為促進新一年度長江航運支援保障系統行政事業工作計劃的順利實現作出新的貢獻。

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