商業銀行風險的碩士論文

　　商業銀行風險與商業銀行業務相伴相生，風險的傳遞也與業務息息相關。下文是小編為大家蒐集整理的關於的內容，歡迎大家閱讀參考!

　　篇1

　　淺談商業銀行信貸業務風險控制

　　摘要：銀監會目前公佈的商業銀行不良貸款數額已經連續8個季度上漲，創下了自2011年以來的新高，銀行信貸業務風險已經引起了社會學者以及國家管理者的高度重視，加強對商業銀行信貸業務風險控制是保證市場經濟健康發展，穩定社會秩序的基礎。隨著我國商業銀行改革的深入，商業銀行的業務風險管理已經取得不錯的成績，但是還存在一定的發展空間。本文主要從商業銀行信貸風險控制內涵作為切入點，分析商業銀行在信貸業務風險控制方面存在的問題以及提出解決措施。

　　關鍵詞：商業銀行 信貸業務 風險 控制 研究

　　十八屆三中全會提出完善人民幣匯率市場化形成機制，加快推進利率市場化，完善金融機構改革，加大金融產品對實體經濟的支援。利率市場化，降低了銀行信貸最低利率，我們在加快金融市場改革的同時也在一定程度上增加了銀行信貸風險。隨著我國金融市場穩定，銀監局對商業銀行監督力度的加強以及銀行機構信貸制度的日益完善，銀行資產質量出現了好轉，但是隨著金融危機的爆發，我國的實體經濟出現了經營危機，隨之而來的就是銀行部門的不良貸款數額出現快速增長，據銀監部門統計：2013年前三季度商業銀行不良貸款餘額和不良貸款率出現了“雙升”。其中，三季度末銀行不良貸款餘額升至5636億元，較二季度末增加了241億元，是2008年四季度以來的最高紀錄;而不良貸款率也升至0.97%，較二季度末微增0.01個百分點，是2011年三季度以來的新高。

　　1 商業銀行信貸業務風險控制的內涵

　　商業銀行信貸業務風險控制並不是一種方法或者管理制度，而是針對風險控制一體化，採取標準措施控制商業銀行信貸業務。商業銀行信貸業務風險控制的內涵主要從以下進行闡述：

　　1.1 商業銀行信貸業務風險控制是一個系統工程

　　商業銀行信貸業務風險形成是多方面、多環節的影響過程，信貸業務風險控制多方面主要是信貸業務風險不僅要受到銀行內部的經營方向、銀行與企業之間關係的影響還要受到國家金融政策體系、社會信用制度的影響以及第三者的信貸行為的影響。多環節主要是信貸業務風險是有信用風險控制、操作風險控制以及市場環境風險控制。它對於信貸業務風險控制是一個迴圈的過程，需要建立完善的信貸業務風險控制迴圈體制。

　　1.2 商業銀行信貸業務風險管理是一個全過程

　　商業銀行信貸業務風險控制是一個相對於信貸業務的一種方法，風險控制是一種具有環節關聯性的信貸業務活動過程，風險控制管理存在於商業銀行的各環節，並且在其中發揮著聯絡影響作用，商業銀行信貸業務風險控制與銀行經營結合是銀行基礎工作模式的一部分，是銀行關鍵管理模式的核心，也只有實現銀行信貸業務風險控制與銀行經營活動的有效結合才是銀行信貸業務風險管理的最佳方法。

　　1.3 商業銀行信貸業務風險控制作用於銀行工作範疇

　　信貸業務風險控制存在於銀行的各種工作範疇內，適用於整個銀行系統，商業銀行信貸業務風險控制是結合各種因素，即從銀行的戰略發展、投資方向的銀行工作層次到社會資源、人力資源、獲取信貸單位以及信貸管理者等的風險控制活動。信貸業務風險控制要求銀行的每個職員都要對自己從事的各種銀行業務進行風險評估，並且評估活動要與自己的績效結合。銀行高階管理者對整個銀行的所有階層進行總體風險控制，分析銀行的風險控制範疇，而銀行各階層則在自己職能範圍內控制風險。

　　2 我國商業銀行信貸風險控制的現狀及其問題

　　商業銀行的信貸業務開展對社會進步、經濟發展做出了巨大的貢獻，尤其是實體經濟的發展離不開銀行信貸業務的支援，在國家、銀行以及社會監督下我國的商業銀行信貸業務開展情況取得了很大的成績，但是由於銀行業之間競爭以及我國銀行監督體系不完善等造成商業銀行信貸業務風險控制與西方發達國家相比還存在差距，我國商業銀行風險控制還處於較低水平。

　　2.1 銀行業市場份額集中度偏高

　　分析我國商業銀行的信貸市場份額比例，我國商業銀行信貸業務過於集中，首先是商業銀行的信貸許可權過於集中，我國商業銀行的信貸許可權過於集中在商業銀行總行以及一、二級分行，而基層銀行部門對信貸業務沒有許可權，即使具有許可權信貸數額也不大，因此銀行信貸業務風險過多於集中在總行以及一、二級分行。其次我國商業銀行信貸資產結構份額之間出現集中化，目前我國四大國有銀行佔有整個銀行業資產的一半以上，負債比例在50%，而股份制商業銀行佔15%左右，其負債率在15%，而分析銀行的盈利水平，商業銀行的市場份額越大其盈利能力就越差，反之，相反。由此可見商業銀行信貸資產集中在國有銀行業之間，銀行業的高度集中必然會造成銀行業在控制風險方面缺乏靈活性，使得銀行信貸風險過於集中，影響銀行信貸信用的安全。

　　2.2 銀行貸款不良比率偏高

　　中國銀監會資料顯示，2013年前三個季度，商業銀行累計淨利潤達1.12萬億元，而資產質量有略微的惡化。三季度末商業銀行不良貸餘額5636億元，比二季度末增加241億元;不良貸款率0.97%，比二季度末增長0.01個百分點;三季度末商業銀行資本充足率12.18%，比二季度末下降0.06個百分點。

　　通過上述資料分析：我國的商業銀行通過一些手段處置了一些不良資產，但是隨著世界經濟的蕭條以及實體經濟增速的下滑，銀行的不良信貸率在提高，銀行的信貸風險控制難度也在提升，需要銀行信貸業務嚴格控制信貸風險，提高銀行的資產結構重組。

　　2.3 商業銀行資金結構不合理

　　①資產結構存在總體單一，盈利能力差。商業銀行目前的資產結構存在單一性，其貸款利息收入是銀行盈利的主要來源，銀行的其它資產結構組合盈利水平低。據相關部門統計：傳統的銀行利息收入佔到銀行全部營業收入的80%以上，而其它銀行理財等組合資產收入非常低。資產結構的單一化必然會增加銀行的風險，因為銀行的盈利水平主要依靠銀行的信貸利息收入，而一旦發生不良信貸之後，銀行的盈利就無法實現;再者結構的單一說明銀行的各種創新服務能力水平不高，雖然近幾年銀行在不斷地推出新的理財產品但是其內在本質沒有創新，而且產品手段也單一。

　　②負債結構不合理。從目前的商業銀行信貸業務投資方向以及行業發展看，商業銀行的信貸業務大部分集中在一些國有大型企業以及經濟發達的地區，因為他們具有經營穩定、信貸額度高、週期長、發生不良信貸風險的機率比較低的特點，但是這一現象也不符合信貸風險控制的原則，不利於銀行分散風險。同時資產負債結構比例也不對稱，商業銀行的信貸業務需要依靠銀行的存款業務支援，而存款的業務需要銀行合理優化存款資產結構，實現銀行的盈利最大化，但是目前商業銀行資產負債情況都不理想。

　　2.4 商業銀行信貸制度相對比較滯後

　　商業銀行在信貸風險控制手段表現的比較落後，管理還很難到位，主要集中在以下幾個方面：

　　①商業銀行信貸利率定價隨意。隨著我國經濟的發展，我國在2013年取消了銀行利率控制限制，放款商業銀行的利率自主權，允許商業銀行在一定的範圍內實行自主的利率全線，因此商業銀行為了同行業之間的競爭，它們在利率制定方面就會採取不符銀行實際的降低利率，爭取信貸業務，而不是採取科學的信貸業務定價機制，實現銀行信貸業務的風險最小化與收益的最大化。

　　②內部控制建設薄弱。銀行在信貸業務開展過程中存在內部控制落實不到位的現象，表現在銀行內部崗位約束力不夠，商業銀行管理結構實行垂直管理制度，雖然近幾年商業銀行成立了各種分工崗位，比如成立了風險管理部門和信貸審查部門，但是其還是由審貸部門承擔，結果信貸政策、實施等還是集中在一個部門;商業銀行在信貸管理方面還存在權利責任劃分不清晰，我國商業銀行信貸發生問題後，再追究責任方面主要依據銀行的職位劃分，而不是以風險管理崗位制度劃分，造成追究責任的權利責任制度不清晰。

　　③資訊不對稱的缺陷。首先銀行信貸部門與企業之間的資訊採集不對等，銀行將信貸資產導向企業建設，支援企業的經濟建設，同時實現銀行資產的盈利。由於銀行與企業之間的資訊存在跨時風險，導致銀行與企業之間的信貸風險存在資訊溝通不暢。其次，信貸風險體制管理不暢。銀行內部信貸管理部門實行垂直領導制度，銀行總部與支行的關係是“委託-代理問題”，因此較低級別的銀行信貸業務在監管過程中缺乏主動性，它們不會在信貸業務風險過程中投入更多的成本。

　　3 加強信貸風險管理的相關對策

　　《中共中央關於全面深化改革若干重大問題的決定》規定完善金融市場體系。擴大金融業對內對外開放，在加強監管前提下，允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構。推進政策性金融機構改革。健全多層次資本市場體系，推進股票發行註冊制改革，多渠道推動股權融資，發展並規範債券市場，提高直接融資比重。完善保險經濟補償機制，建立巨災保險制度。發展普惠金融。鼓勵金融創新，豐富金融市場層次和產品。其中就建立銀行信貸風險管理提出了明確目標。

　　3.1 建立銀行信貸風險等級評定製度

　　建立銀行信貸風險等級評定製度是控制商業銀行信貸風險的基礎措施，其主要包括：①客戶信用等級制度。銀行信貸部門要根據掌握的客戶資料進行信用評定體系，定期根據客戶的信用體系建立相應的客戶信用資料體系，具體流程可以由信貸業務管理人員提供相應的客戶信用資料，有信貸管理機構獨立對其進行客觀的信用等級評定。②貸款的風險等級管理。貸款風險等級管理建立首先要加強對信貸人員的業務能力培訓，提高他們風險意識，完善他們的業務能力和業務素質能力;其次規定信貸業務風險配套制度。商業銀行信貸業務要嚴格執行貸款相關制度，尤其是對於貸款的硬體條款的執行，降低因為硬體規定不執行造成的信貸風險;最後完善信貸機構職能。完善商業銀行內部信貸風險機構組織，加強對於各類風險控制人員的監督，避免出現人為增加信貸風險。

　　3.2 建立信貸資產風險轉化與補償機制

　　在進行放貸之前，商業銀行要採取有效的措施，對相關人員的償還權利進行落實，轉化貸款風險。同時，完善優化貸款結構制度、優化貸款投放制度和擔保貸款制度，重點營銷抵押貸款，對貸款實行依法管理，有效地轉移風險。商業銀行應按規定提足貸款呆賬準備金，同時我國商業銀行有必要爭取政府、人民銀行和稅務機關的政策支援，提高準備金比例，增強抗風險能力。

　　3.3 完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險

　　①組織結構上確保崗位制約。信貸業務的組織除了有縱向的總行――分行的專業線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。同時，加強對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質量，制定對審批人的獎懲細則，對因審批不當造成不良貸款的，要嚴格實行責任追究。

　　②改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉由風險管理部門履行，統一由風險管理部門負責制定全行的信貸政策與制度，信貸前、後臺按照要求進行業務操作。將“立法”權與“司法”權嚴格分開，避免既是裁判員又是運動員的局面。二是由風險管理部門負責對信貸前後臺經營管理情況進行專業審計監督。對產生的信貸風險進行責任認定與追究。

　　3.4 優化信貸結構，降低信貸的集中程度

　　商業銀行要及時根據國家相關金融政策進行分析與研究，及時調整商業銀行信貸業務的投資方向，優化信貸資產結構，商業銀行的信貸業務要避免過於集中化，商業銀行在貸款方面不僅要重點支援國有大型企業，還要注意具有高發展潛力、科技含量高的中小企業，尤其是對國家重點支援的企業或者產業。合理規避銀行信貸業務風險，同時行業銀行也要合理調整資產貸款週期，合理配置資產的貸款時間，做到優化資產組合，實現商業銀行信貸風險控制。

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