代理記賬財務會計制度

　　在經濟高速發展,催生大量小微企業的背景下,代理記賬成為企業維持日常運轉的剛性需求。下面是由小編分享的，希望對你有用。

　　第一條、根據會計法、會計基礎工作規範和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。

　　第二條、財務會計管理基本要求

　　***一***會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會計證，並在本公司所屬財政局註冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

　　***二***會計機構設定及崗位要求：***1***總審複核崗位***會計機構負責人***1個，由會計師或註冊會計師擔任;***2***會計核算操作員崗位***收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位***若干個，由初級及以上會計從人員擔任;***3***客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯絡和諮詢工作。***三***會計核算基本要求：***1***會計年度自公曆1月1日起至12月31日止;***2***會計核算以人民幣為記賬本位幣;***3***採用借貸複式記賬法,會計科目和核算方法以《企業會計準則—應用指南》為主;***4***原始憑證是記賬的依據,財會人員必須認真稽核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備,合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,不得有塗改.一切原始憑證經稽核無誤後,才能填制記賬憑證,據以記賬;

　　***5***財會人員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,塗改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,採用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關會計報表,賬冊,會計憑證儲存年限按規定辦理，使用財務軟體電腦記帳的應將所用財務軟體版本及模組內容報稅務主管機關備案。

　　第三條、貨幣資金管理要求

　　***1***嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

　　***2***做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在保險箱內,確保安全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。

　　①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金;

　　②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。

　　***3***不得對外開具空頭或與銀行預留印鑑不符的支票。

　　第四條、往來賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收，對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

　　第五條、會計報表的管理

　　會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門瞭解管理部經濟狀況和領導工作的重要資訊資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據.所以,要保證報表的資料準確,內容完整,報送及時,手續完備.對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明.

　　第六條、財會人員的崗位職責

　　1.總審複核崗位***會計機構負責人***

　　***1***向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀;

　　***2***每月,每季稽核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱;

　　***3***檢查,監督管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉;

　　***4***稽核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整;

　　***5***根據行業的具體特點,依據財會管理有關法規,政策,檔案,制定財會管理具體制度和操作程式;

　　***6*** 組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業領導稽核,修定;

　　***7*** 研究熟悉和實施相關的工商,財會及稅務,物價等管理制度,運用法律,行政處分和經濟手段保護公司的合法權益.

　　2.主管會計***會計核算操作員***

　　***1***向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;

　　***2***每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

　　***3***每月,每季按時做好各種會計報表,定期公佈費用收繳及使用情況;

　　***4***負責檢查,稽核各下屬的收支賬目,向公司領導及時彙報工作情況;

　　***5***檢查銀行,庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

　　***6***按照行業特點和需要,分類記賬;完成公司領導交辦的財會工作。

　　3.出納

　　***1***遵守公司員工守則和財務管理制度;

　　***2***管理好公司的現金收付,銀行存款的存取,保管現金,有價證券,銀行支票等;

　　***3***及時追收企業各種應收款項,保護公司利益不受損失;

　　***4***編制有關現金收付記賬憑證,現金日記賬,銀行日記賬的工作;

　　***5***及時辦理各項轉賬,現金支票,按月將銀行存款餘額與銀行對賬單核對相符,並交會計作賬。

點選下頁還有更多>>>