紅字發票通知單是什麼?
紅字發票通知單在哪裡開 5分
先要得到稅務局審批。而以前審批都是手工填報流程。現在都是走電腦平臺了。升級之後的開票系統增加一個紅字開票申請單和通知單的信息管理系統。要先在家裡填這個，（進入發票管理-紅字發票申請單-申請單填開，根據實際情況來填好）完了帶著稅務機關要求的一些資料去稅務局，然後等稅務局走了平臺之後，等通知單下來之後就可以在電腦上開了。（通知單也是直接有在電腦裡的，也可以打印出來。）具體開的方法還是一樣的啊。在發票填開界面，點“負數”按鈕。不過可以選擇“直接開具”和“導入紅子發票通知單”兩種方式。總的說來，就是一切更信息化了，完全取代了以前的手工申請程序。
如何開具紅字發票通知單？
答：一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。 《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為認證相符並且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為納稅人識別號認證不符、專用發票代碼、號碼認證不符的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應與《申請單》一一對應。 《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。《通知單》應按月依次裝訂成冊，並比照專用發票保管規定管理。 購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。屬於本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。
紅字發票是什麼意思
一般業務主要有兩種情況要開紅字發票：
1、開錯了發票，當時沒發現，過了當月才發現，要開紅字發票；
2、退貨，無底有沒跨月都要開紅字發票，金暢退貨的按原來金額開紅字發票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發票
拿到開具紅字發票通知單後 下一步怎麼做
銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。
國稅發〔2007〕18號補充規定：
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：
購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證複印件報送主管稅務機關備案。
如何開具紅字專用發票通知單
其中銷貨退回、銷售折讓、無法認證應由購貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單，屬於開票有誤應由銷貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單。具體操作如下： 一、由購買方稅務機關出具《通知單》 1）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《申請單》並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》，購買方不作進項稅額轉出處理。 2）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。 3）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，且為當月認證發票，屬於增值稅可抵扣項目範圍，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方需要作進項轉出，在次月申報時，同時作抵扣和進項轉出。 4）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，且發票為以前月份認證發票，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方不需要作進項轉出，但購貨方需提供已認證但未抵扣的證明。 5）專用發票抵扣聯已認證並已抵扣，銷貨部分退回及發生銷售折讓，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方需要作進項轉出。（應提供有關合同、協議、退貨單等複印件） 二、由銷貨方稅務機關出具《通知單》 1）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。（需說明專用發票未認證抵扣） 2）因開票有誤等原因，尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。（需說明專發票未交付給購買方） 3）因開票有誤等原因，尚未將專用發票交付購買方，但超過開具發票次月的，視同發票已交付購買方，參照第一條處理。 最後，對於增值稅專用發票執行過程中提幾個建議。 （一）、《增值稅專用發票使用規定》補充通知的出臺，銷貨方也可向其主管稅務機關申請開具紅字通知單。但《申請單》的表式一直未隨之變動。《申請單》下方還是購貨方經辦人及購貨方單位。為此帶來工作的不便。 （二）、《申請單》、《通知單》及紅字專用發票應是一一對應的，在實際工作中，發現稅務機關出具的《通知單》對應幾張紅字專用發票。 （三）、稅務機關出具的《通知單》視同專用發票管理。但在實際工作中，發現部分稅務機關出具的《通知單》無編號。
怎麼在系統中開具紅字發票通知單
在發票填開界面中，點擊“負數”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發票通知單”。企業可通過上述這兩種方式填開紅字專用發票。 ● 直接開具方式 操作步驟： 【第一步】在發票填開界面，選擇“負數”按鈕下的“直接開具”菜單項，系統會彈出通知單編號輸入窗口， 通知單編號輸入窗口 2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發票，且需要輸入兩遍，輸入後以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規則，系統會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號後準確錄入”，此時需重新正確輸入。 【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續點擊“下一步”按鈕後，系統會彈出銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口 【第三步】對於通知單上有對應藍字專用發票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統根據不同情況顯示不同的確 認窗口。 第一種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼後，數據庫中有對應藍字發票，則點擊“下一步”按鈕後顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面並自動調出票面信息。 第二種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼後，數據庫中無對應藍字發票，或根據通知單情況無需填寫藍字專用發票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕後顯示如圖3-6所示，系統提示“本張發票可以開負數，但在當前發票庫沒有找到相應信息”。繼續點擊“確定”，系統進入負數發票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備註欄中自動顯示對應的通知單編號。 【第四步】確認發票填開界面上的所有信息正確後，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。 說明： 1、一張通知單隻能對應開具一張紅字發票，不能重複使用。如果輸入的通知單編號已經開具過紅字專用發票，則在輸入通知單編號並點擊“下一步”按鈕後，系統提示“您輸入的紅字發票通知單號已經使用過，不能重複使用”。 ●導入填開方式 對於銷售方申請開具紅字專用發票的情況，在開具紅字專用發票時，可以使用導入紅字發票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業可利用介質拷貝，通過開票系統中的導入紅字發票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件並自動生成紅字專用發票信息。 操作步驟： 【第一步】在一機多票開票軟件V6.13中的發票填開界面中，選擇“負數”按鈕下的“導入紅字發票通知單”菜單項，系統會彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。 【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件後，系在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備註欄中自動顯示對應的通知單編號。 【第三步】確認發票填開界面上的所有信息正確後，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。 說明： 1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得,購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規則為：‘主管稅務機關代碼’＋‘年月’＋‘序號’＋‘校驗位’.XML。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導入紅字發票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入通知單電子文件後進行開具。 3、如果導入的通知單電子文件已經開具......
紅字增值稅專用發票通知單怎麼開
購方進入稅控系統～發 票管理～紅字票信息單填開～選購方申請（已認證抵扣）～導入或輸入藍票數據～上傳～批准後取得紅票通知單號碼～再由銷方進入己方系統～發 票管理～打開電子票～點擊負數按鈕～輸入紅票通知單號碼～核對信息～確認保存打印即可。
紅字增值稅專用發票通知單是由哪方開具？購買方未認證
通知單都是有購買方到主管稅務機關開的，一式三聯。只要跨月的發票有問題就必須要有通知單才能開具紅字發票
開具紅字發票通知單需要做賬務處理麼
收到貨物時的賬務處理： 借：庫存商品或原材料 應繳稅費—增值稅進項 貸：應付賬款 開具紅字發票時： 借：應付賬款 貸：庫存商品或原材料 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--...
紅字增值稅專用發票通知單單號在哪裡查看
紅字增值稅專用發票通知單號就在《開具紅字增值稅專用發票通知單》的右上方。
紅字發票符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟件註明作廢。
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。