增值稅納稅申報表怎麼填稅款所屬期 ?

General 更新 2024-12-19

增值稅納稅申報表怎麼填稅款所屬期

7月1日~15日申報的增值稅的稅款所屬期為：範（月報）2013年6月1日至2013年6月30日

個人所得稅中稅款所屬期怎麼填寫

所得期、所屬期等概念的區別： 1、“所得期間”：指扣繳義務人支付納稅人應稅所得的時間，也就是納稅人實際取得應稅收入的時間。 2、“所屬時間（起）”、“所屬時間（止）”：是指納稅人該項所得的所屬期間，又稱為“收入所屬期”。對於工資薪金所得、生產經營所得等可以通俗解釋為個人取得該項收入而付出勞動的期間。 3、“稅款所屬時期”是指納稅人取得應稅所得產生納稅義務的時間。扣繳義務人支付應稅所得的同時，納稅人因此產生應負擔的納稅義務，所以從時間角度看“所得期間”與“稅款所屬時期”是同一時間段。

什麼是稅款所屬期

稅款所屬期就是稅款產生的那個時期，也訂是發生納稅義務的時間。例如，8月實現銷售收入或營業收入，就產生了納稅義務，8月就是稅款所屬期，並於9月15日前申報期申報納稅。

申報已通過，稅款已交。後自己發現增值稅納稅申報表稅款所屬期填寫錯誤怎麼辦?

不是網上申報嗎？網上申報所屬期是自動出的，手寫的填錯了嗎？手寫的應該沒事其他沒錯就可以。

增值稅表附表三怎麼填

《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》填表說明如下：

（一）本表由營業稅改徵增值稅應稅服務有扣除專案的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。

（二）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。

（三）第1列“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改徵增值稅的應稅服務屬於徵稅專案的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業稅改徵增值稅的應稅服務屬於免抵退稅或免稅專案的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等於《附列資料（一）》第11列對應行次。

營業稅改徵增值稅的納稅人，應稅服務按規定彙總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等於《附列資料（一）》第11列第13行。

（四）第2列“應稅服務扣除專案”“期初餘額”：填寫應稅服務扣除專案上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等於上期《附列資料（三）》第6列對應行次。

（五）第3列“應稅服務扣除專案”“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除專案金額。

（六）第4列“應稅服務扣除專案”“本期應扣除金額”：填寫應稅服務扣除專案本期應扣除的金額。

本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次

（七）第5列“應稅服務扣除專案”“本期實際扣除金額”：填寫應稅服務扣除專案本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。

（八）第6列“應稅服務扣除專案”“期末餘額”：填寫應稅服務扣除專案本期期末結存的金額。

本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內。

代扣代繳企業所得稅表，稅款按次繳納。稅款所屬期如何填寫

代扣代繳企業所得稅表，稅款按次繳納，稅款所屬期就填寫申報月份的日期。

增值稅預繳稅款表如何填寫？

《增值稅預繳稅款表》填寫說明：

一、本表適用於納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。

（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建築服務。

（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。

（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。

二、基礎資訊填寫說明：

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構程式碼證號碼。

（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

（四）“是否適用一般計稅方法”：該專案適用一般計稅方法的納稅人在該專案後的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該專案後的“□”中打“×”。

（五）“專案編號”：由異地提供建築服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建築工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建築工程施工許可證》的建築服務專案或不動產開發專案，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。

（六）“專案名稱”：填寫建築服務或者房地產專案的名稱。出租不動產業務不需要填寫。

（七）“專案地址”：填寫建築服務專案、房地產專案或出租不動產的具體地址。

三、具體欄次填表說明：

（一）納稅人異地提供建築服務

納稅人在“預徵專案和欄次”部分的第1欄“建築服務”行次填寫相關資訊：

1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建築服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。

2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建築服務專案按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。

3．第3列“預徵率”：填寫跨縣（市）提供建築服務專案對應的預徵率或者徵收率。

4．第4列“預徵稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。

（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案

納稅人在“預徵專案和欄次”部分的第2欄“銷售不動產”行次填寫相關資訊：

1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。

2．第2列“扣除金額”：房地產開發企業不需填寫。

3．第3列“預徵率”：房地產開發企業預徵率為3%。

4．第4列“預徵稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。

（三）納稅人出租不動產

納稅人在“預徵專案和欄次”部分的第3欄“出租不動產”行次填寫相關資訊：

1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；

2．第2列“扣除金額”無需填寫；

3．第3列“預徵率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預徵率或者徵收率；

4．第4列“預徵稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。

車船稅稅款所屬期始和稅款所屬期止應該填什麼

你好，車船稅的徵期都是在當年內1月1日至12月31日，所以在用車輛的車船稅稅款所屬期是稅款當年的1月1日至12月31日，新購入車輛的所屬期是車輛登記日起至當年的12月31日，打個比方，我9月份買的車，那麼車船稅就只用交第四季度的，也就是當年稅款的四分之一

小規模納稅人增值稅申報表怎麼填寫季度

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各專案應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄資料一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除專案的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄“本期應納稅額減徵額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減徵額小於或等於第10欄“本期應納稅額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除專案的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。