收到發票如何做賬?

General 更新 2024-12-22

收到發票如何做帳

首先判斷進項稅是否可以抵扣。

如果可以抵扣

借：相關科目（不含稅）

借：應交罰金－－應交增值稅－進項稅額

貸：銀行存款

如果不能抵扣

借：相關科目（含稅）

借：應交稅金－－應交增值稅－進項稅額

貸：應交稅金－－應交增值稅－進項稅額轉出

貸：銀行存款

那種不通過進項稅額的方法我認為不好，與稅務認證的數據無法進行核對。

所以不抵扣的最好也先列入進項稅額然後再進項稅額轉出。

收到發票怎麼入賬？

上月購入5萬的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎麼能做成是預付賬款呢。

上月估算入賬

借：原材料（估算全額）

貸：應付賬款

收到發票

借：應交稅費-應交增值稅（進項）

貸：原材料

有差額衝減原料材料。

收到增值稅普通發票如何入賬

專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：

借：原材料/庫存商品等科目金額是價稅合計

貸：銀行存款/應付賬款等科目

一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？

借：存貨 - 庫存商品

貸：現金或銀行存款

收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。

購買辦公用品收到增值稅專用發票如何做賬

管理費用按照不含稅金額183入賬，不是實付的含稅金額

先付資金後收到發票，該如何記賬？

1、先付款後收到發票

借：預付帳款--XX貸：銀行存款

收到發票時

借：原材料

應交稅費---進項稅

貸：預付帳款--XX

2、先收到發票後付款

借：原材料

借：應交稅費---進項稅

貸：應付帳款--XX

付款時

借：應付帳款--XX

貸：銀行存款

收到工程發票怎麼做賬？

1、對的

2、借：主營業務成本

拿到發票後怎麼入賬？

前三筆無論有無發票都要先入賬，收到發票後再平賬，收據只代表對方收到錢不代表貨已收到，例如：借：預付賬款93000

借：預付賬款203000

借：預付賬款18000

貸：銀行存款314000

收到發票後借：庫存商品（或原材料）9000

借：庫存商品（或原材料）203000

借：庫存商品（或原材料）24000

借：庫存商品（或原材料）7000

貸：預付賬款 243000

還有71000的發票待平賬

銷售貨物收到增值稅專用發票怎麼做賬

銷售貨物時，銷售方應當開具增值稅專用票給購買方，購買方用作其進項稅額的抵扣憑證；

銷售方銷售貨物時的會計分錄為：

借：現金/銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）、

當銷售的貨物是外購的，其購入時取得增值稅專用票是可以抵扣其進項稅額的，此時的會計分錄為：

借：原材料/庫存商品

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）