一般的資金收付和頭寸撥轉，往來賬戶分計息和不計息兩種。投資賬戶為生息賬戶，利息按一定期限自動轉為本金。專用賬戶是為特定用途開立的賬戶。
現匯賬戶
現匯是指以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段。
現鈔是指外國貨幣，包括紙幣和鑄幣。
現匯賬戶的收入是各種匯入或轉入的現匯款項，現鈔的收入一般是返納的外幣現鈔；如果單位交納外幣現鈔入其單位的現匯賬戶，需經過現鈔折現匯的計算；同樣，如果單位從其現匯賬戶上提取現鈔，要經過現匯折現鈔的計算。
利息計算：一般情況下，現匯賬戶按照規定的利率計算，單位現鈔賬戶不計息。
外匯收入和結匯
對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；
出租房地產和其他外匯資產收入的外匯；
保險機構受理外匯保險所得外匯收入；
取得《經營外匯業務許可證》的金融機構經營外匯業務的淨收入；
國外捐贈、資助及援助收入的外匯；
國家外匯管理局規定的其他應當結匯的外匯。
外商投資企業經常專案下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分應當賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調劑中心賣出。
出口或者先支後收轉口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證/保函和跟單託收方式結算的貿易出口外匯可以憑有效商業單據結匯，用匯款方式結算的貿易出口外匯持出口收匯核銷單結匯；
境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；
海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯；
交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、諮詢、展覽、寄售、維修等行業及各類代理業務提供商品或者服務收入的外匯；
行政、司法機關收入的各項外匯規費、罰沒款等；
土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯，但上述無形資產屬於個人所有的，可不結匯；
境外投資企業匯回的外匯利潤、對外經援項下收回的外匯和境外資產的外匯收入；